Управление денежными потоками предприятия
Автор: Евгения Казарбина • Январь 7, 2019 • Дипломная работа • 12,573 Слов (51 Страниц) • 776 Просмотры
ЗАДАНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ
ЗАДАНИЕ 2
ОГЛАВЛЕНИЕ 3
Введение 4
1. Экономическая сущность денежных потоков на предприятии 6
1.1 Теоретические основы денежного потока 6
1.2 Методы организации денежного потока на предприятии 23
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ за 2011-2012 гг. (на примере ООО «стройкомплект») 33
2.1 Анализ имущественного положения предприятия за 2011-2012 гг. 33
2.2 Анализ денежных потоков по операционной деятельности 40
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ ПРЕДПРИЯТИЯ 53
3.1 Составление отчета о движение денежных средств 53
Заключение 70
Список использованной литературы 72
ВВЕДЕНИЕ
Для предприятий всех форм собственности главной была и остается важнейшая задача – обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность денежными средствами.
Денежные средства – ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятии механизма эффективного управления денежными потоками. Цель такого управления – это поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступлений и расходования.
Концепция денежных потоков предприятия возникла в США в 50-х гг. ХХ века. Разработка основных положений принадлежит зарубежным экономистам: Л.А. Бернстайну, Ю. Бригхему, Дж. К. Ван Хорну идругим.
В последние десятилетия проблемы денежных потов были отражены и в работах отечественных экономистов: Бочаров В.В., Бланка И.А., Ковалева В.В., Стояновой Е.С.
Эффективно организованные денежные потоки и расчеты предприятия являются важнейшим симптомом его финансового здоровья, предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.
Целью написания дипломной работы является изучение теоретических основ понятия «денежный поток», проведение анализа денежных потоков конкретного предприятия, а так же предложения по улучшению работы предприятия в рамках управления денежными потоками.
Объектом исследования является ООО «Стройкомплект».
Предмет исследования – денежные протоки.
Для достижения поставленной цели сформулируем следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические основы денежного потока и методы его организации.
- Провести анализ денежных потоков ООО «Стройкомплект» по видам деятельности.
- На основе проведенного анализа предложить мероприятия по оптимизации денежного потока на предприятии.
В ходе написания дипломной работы были использованы следующие методы исследования: описательные, сравнительные, методы финансового анализа, обобщение полученных результатов.
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком используемой литературы.
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Теоретические основы денежного потока
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятии генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием денежный поток.
Понятие денежный поток широко используется в теории и практике экономики, поэтому весьма важным является его однозначное толкование экономистами различных специализаций.
...