Совершенствования политики управления денежными потоками

Содержание

Введение.............................................................................................................................3

Глава 1. Теоретические основы анализа денежных средств организации…………...5

1.1. Роль и значение анализа денежных средств организации......................................5

1.2. Информационное обеспечение и организация анализа денежных средств организации……………………………………………………………………………………..11

1.3. Методика анализа денежных средств организации...............................................12

Глава 2. Экономическая характеристика Общества с ограниченной ответственностью «Фактор»…………………………………………………………………...20

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности организации...20

2.2. Организация учета и анализа в организации..........................................................22

2.3. Характеристика основных тенденций развития организации..............................24

Глава 3. Анализ в управлении денежными средствами в Обществе с ограниченной ответственностью «Фактор»..….................................................................................................28

3.1. Оценка политики управления денежными средствами организации……..……28

3.2. Анализ денежных потоков организации.....……………………………………...30

3.3. Совершенствование организации и методики анализа в управлении денежными потоками организации..………………………………….......………………………………....37

Заключение.......................................................................................................................42

Библиографический список............................................................................................44

Приложения......................................................................................................................47

Введение

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям. Именно поэтому значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками.

Целью курсовой работы является разработка мероприятий по совершенствованию политики управления денежными потоками.

Объектом исследования в данной работе является Общество с ограниченной ответственностью «Фактор».

Предмет исследования курсовой работы – денежные средства ООО «Фактор», организация и методика их анализа. Период исследования 2018 – 2018 гг.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить роль и значение анализа денежных средств предприятия;

- ознакомиться с информационным обеспечением и организацией анализа денежных средств;

- разработать методику анализа денежных средств;

- проанализировать денежные потоки исследуемой организации;

• разработать мероприятия  совершенствованию учета и  денежными потоками  организации.

Методологической и теоретической основной написания работы послужили материалы Законов РФ, нормативных документов и инструкций Минфина РФ; справочно-правовые системы «Консультант Плюс», учебные пособия по бухгалтерскому учету и анализу Савицкой Г.В., Кондракова Н.П., Джабазян Е.Л., Герасимова Б.И., и др.; а так же практические материалы ООО «Формат».

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. Первая глава содержат теоретические основы анализа денежных средств. По итогам первой главы разработана методика анализа денежных средств на основе изученной литературы. Во второй главе дана краткая экономическая характеристика предприятия, оценка финансового состояния исследуемого предприятия. В  главе проведен  денежных потоков  и дана оценка  политики управления  по итогам  обобщены выявленные  а также даны  по их устранению.

...