Эффективное управление денежными потоками предприятия на примере ОАО «ДОМ БЫТА»

МЧС РОССИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ

СЛУЖБЫ

[pic 1]

Курсовая работа

По дисциплине: «Финансовый менеджмент»

Тема: « Эффективное управление денежными потоками предприятия на примере ОАО «ДОМ БЫТА»

Санкт-Петербург

2017г

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ............................................................................................................5

1.1 Понятие и классификация   денежных потоков предприятия...................5

1.2. Сущность анализа денежных потоков........................................................6

1.3 Анализ денежных потоков предприятия ОАО «Дом быта»......................9

1.4 Балансировка, синхронизация денежных потоков....................................10

1.5 Принципы эффективного управления предприятия.................................13

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.................................................................15

2.1 Экспресс анализ финансового состояния...................................................15

2.2 Анализ ликвидности баланса и платежеспособности предприятия........23

2.3.Оценка финансовой устойчивости.............................................................28

2.4 Анализ прибыли и рентабельности............................................................33

2.5 Операционный анализ.................................................................................36

2.6 Отчет о движении денежных средств........................................................37

Заключение............................................................................................................40

Список использованной литературы..................................................................42

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

ВВЕДЕНИЕ

        Актуальность темы исследования заключается в рассмотрении специфики управления финансами предприятия и выявления проблем финансовой деятельности хозяйствующих субъектов, так же рассмотрение принципов и методов управления денежными потоками.

        Грамотное управление финансами имеет большое значение эффективного использования различных видов ресурсов, необходимых для осуществления финансовой деятельности. Благодаря рациональному распределению доходов, использованию всех имеющихся ресурсов, можно обеспечить благоприятное финансовое состояние предприятия.

        Построение системы управления денежными потоками предприятия базируется на следующих принципах:

- информативной достоверности и прозрачности;

- плановости и контроля;

- платежеспособности и ликвидности;

- рациональности и эффективности.

        Управление денежными потоками предполагает анализ этих потоков, учет движения денежных средств, разработку плана движения денежных средств. В мировой практике денежные потоки обозначается как «cash flow»

        Эффективное управление финансами имеет большое значение для успешной деятельности предприятия и его процветания в современных условиях рыночной конкуренции. Цель управления финансами - достижение финансовой устойчивости и финансовой независимости, проявляющиеся в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, снижении государственного долга, твердости национальной валюты, в сочетании экономических интересов государства и всех членов общества.