Управление денежным оборотом предприятия

Введение

Любое предприятие в ходе деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для внедрения взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствием просроченных долгов перед предприятием и на предприятии, нормальной платежеспособности, необходимой финансовой стабильности, кредитоспособности и рентабельности.

Денежный оборот предприятия — экономическая категория, которая представляет реальный поток денежных средств, связанный с их распределением и использованием в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

Денежный оборот обслуживает все виды, и деятельности предприятия, в связи с чем выделяют его основные типы:

- денежный оборот от операционных деятельности;

- денежный оборот от инвестиционной деятельности;

- денежный оборот от финансовой деятельности.

Как показатель деятельности, денежный оборот предприятия представляет собой совокупность расходов денежных средств в ходе реализации им экономической деятельности.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками - одно из самых важных направлений финансового менеджмента. Включающее в себя, расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств, и т.д.

Рациональное формирование денежных потоков способствует увеличению ритма осуществления операционного процесса предприятия. Любая неудача в осуществлении платежей имеет отрицательный эффект на формирование производственных запасов сырья и материалов, уровня производительности труда, реализации готовой продукции, и т.д. В то же время, эффективно организованные денежные потоки предприятия, увеличивая ритм осуществления эксплуатационного процесса, обеспечивают рост производства и реализацию его продукции.

Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска банкротства предприятия. Даже на предприятиях, которые успешно осуществляют экономическую деятельность и генерирующих достаточную сумму прибыли, банкротство может возникнуть в результате неустойчивости различных типов денежных потоков во времени. Синхронизация поступлений и выплат денежных средств, достигнутых в процессе управления денежными потоками предприятия, позволяют ликвидировать этот фактор появления его неплатежеспособности.

Цель курсовой работы является – изучить основы управления денежным оборотом предприятия.

Предметом данного исследования выступает денежный оборот производственного предприятия.

Объект исследования является деятельность ООО «Эксперт Сервис».

Для достижения данной цели потребуется решение следующих задач:

- рассмотреть теоретические основы управления денежным оборотом предприятия;

- проанализировать денежные потоки предприятия;

- изучить пути совершенствования управления денежным оборотом предприятия.

Методологическая основа исследования: синтез и метод анализа, сравнения, прогнозирования, моделирования.

Методологическая база исследования представлена нормативными актами, которые включают Федеральные Законы РФ, Приказ Минфина РФ, Положения по бухгалтерского учету, Налоговый кодекс РФ, определяющие методику введения бухгалтерского и налогового учета.

Для курсовой работы использовались материалы периодической печати, статьи и научная литература.

Информационной базой исследования послужила первичная,