Анализ и оценка управления денежными потоками на примере ГКУ КО «УФОГН»

Содержание

Введение

1. Финансово-экономическая сущность денежных потоков

1.1. Понятие и классификация денежных потоков

1.2 Состав денежных потоков

2. Анализ и оценка управления денежными потоками на примере ГКУ КО «УФОГН»

2.1 Общая характеристика деятельности ГКУ КО «УФОГН»

2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ГКУ КО «УФОГН»

2.3 Выводы и рекомендации по управлению денежными потоками на предприятии ГКУ КО «УФОГН»

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В нынешних условиях управления некоторые учреждения поставлены в условия самовольного выбора способа своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Постоянный оборот финансовых и денежных потоков означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.

Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности организации - получения прибыли.

Объект исследования – учреждение ГКУ КО «Управление формирования объектов государственной недвижимости».

•  Предметом исследования является - управление денежными потоками на предприятии.
• Анализ ДС и управление ДП является важнейшим направлением деятельности финансиста. Его задачами является расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств.
• Цель работы - это анализ управления денежными потоками на предприятии.
• рассмотреть теоретические аспекты  денежных потоков;
• проанализировать  движения денежных средств учреждения

1. Финансово-экономическая сущность денежных потоков

1.1 Понятие и классификация денежных потоков

Денежный поток (ДП)- это денежные средства (ДС), депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, которые получает учреждение от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Помимо, в расчет ДС могут быть краткосрочные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты и т.д. . При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно меняться как по отраслям, так и по фирмам одной отрасли.

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. В процессе хозяйственной деятельности предприятия вступают во взаимоотношения друг с другом, кредитными учреждениями, финансовыми органами, органами социального страхования и обеспечения и другими физическими и юридическими лицами. Эти взаимоотношения возникают в связи с реализацией продукции, приобретением материальных ценностей, выдачей заработной платы, осуществлением финансовых операций и т.д.

Первоначальные данные для расчета денежных поступлений - это выручка и прибыль от продаж. Одним из важнейших факторов образования ДП является покупка потребителем проданной предприятием продукции. Выручка и прибыль -основа для оценки финансового состояния учреждения ,но все же картина была бы не полной в случае отсутствия информации о потоке ДС, который образовывается при продажах.

Не забываем, что учреждению нужно обязательное наличие конкретной суммы ДС как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность. В итоге наличие или отсутствие ДС является определяющей в развитии учреждения ; увеличение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дохода.