Анализ и управление денежными потоками предприятия

Частное образовательное учреждение

 высшего образования

«Региональный открытый социальный институт»

Кафедра экономики и менеджмента

Козлова Ирина Игоревна

Тема: «Анализ и управление денежными потоками предприятия»

Курсовая работа по дисциплине «Финансовый менеджмент»

Студентка 5 курса

заочной формы обучения

факультета ООП

направления подготовки:

 «Менеджмент»

Научный руководитель -              к.э.н., доцент кафедры

экономики и менеджмента Рудых А.С.

Курск 2019

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1.  Теоретические аспекты формирования денежных потоков..…………….5

1. Понятие, сущность и классификация денежных потоков……………….5

1. Методика анализа денежного потока организации………..………….….9
2. Планирование денежных потоков предприятия………………….…..…14

1. Анализ и управление денежными потоками на примере

ООО «Липецкоблземсервис»…………………………………………………...17

2.1.    Общая характеристика деятельности предприятия…………………….17

2.2.    Оценка состояния денежных потоков ООО «Липецкоблземсервис»…20

Заключение………………………………………………………………………26

Список используемой литературы..……………………………………………28

Приложения…………………..………………………………………………….29

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы определяется тем, что научные подходы к формированию денежных потоков предприятия позволяют обеспечить финансовую устойчивость и платежеспособность как в текущем, так и в будущем периодах. Поэтому денежные потоки любого предприятия, независимо от формы собственности, являются ключевым объектом финансового управления.

Управление денежными средствами начинается с момента поступления денег на счет предприятия и заканчивается в момент осуществления последнего платежа. Финансовому менеджеру следует обеспечивать количество денежных средств, достаточное для выплат по обязательствам и своевременной оплаты запланированных покупок. Отсутствие минимального запаса денежных средств может быть причиной финансовых затруднений. Переизбыток денежных средств может означать, что предприятие терпит убытки. Причиной этих убытков может быть, как инфляция и обесценение денежных средств, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. Поэтому умение анализировать и управлять денежными потоками заключается не в том, чтобы увеличить объем денежных средств, а в оптимизации их запасов, в планировании движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов.

В качестве основного инструмента формирования и анализа денежных потоков предприятия выступает бюджетирование. Необходимо отметить, что бюджетирование - это, с одной стороны, процесс составления и реализации бюджетов в практической деятельности предприятия, а с другой - управленческая технология, предназначенная для выработки и повышения финансовой обоснованности принимаемых управленческих решений.

Бюджетирование, как процесс планирования будущей деятельности предприятия, результаты которого оформляются системой бюджетов, позволяет решить задачи распределения экономических ресурсов, находящихся в распоряжении организации. Таким образом, актуальность постановки бюджетирования на предприятии, во-первых, связана с повышением уровня конкуренции, и как следствие с необходимостью получения конкурентных преимуществ, за счет более эффективного управления финансами. Во-вторых, благодаря введению системы бюджетирования, предприятие может существенно снизить затраты на производство, реализацию продукции и обосновать оптимальные уровни расхода финансовых средств, тем самым оптимизировав налогообложение на закупаемые товары или услуги. В-третьих, наличие системы бюджетирования повышает кредитный рейтинг организации, как предприятия с высоким уровнем организации менеджмента.