Методика управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО Учебный центр «Псков»
Автор: Ксюша Петрова • Декабрь 12, 2021 • Дипломная работа • 25,008 Слов (101 Страниц) • 305 Просмотры
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПСКОВСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ - ФИЛИАЛ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
Факультет экономики и менеджмента
Кафедра финансов и кредита
План
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЗАО УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ПСКОВ» 8
§ 1.Общая характеристика ЗАО Учебный центр «Псков» 8
§ 2. Анализ бухгалтерской отчетности ЗАО Учебный центр «Псков» за период с 2000 по 2002 гг. 15
ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 39
§ 1. Денежные потоки как объект управления 39
§ 2. Анализ потоков денежных средств предприятия 49
§ 3. Планирование и оптимизация денежных потоков предприятия. 61
§ 3. Контроллинг денежных потоков предприятия 74
ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИКИ
УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ ЗАО УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР «ПСКОВ» 78
§ 1.Составление и анализ отчета о движении денежных средств ЗАО Учебный центр «Псков» за 2002 год 78
§ 2. Оптимизация и планирование денежных потоков ЗАО Учебный центр «Псков» 93
§ 3. Контроллинг денежных потоков ЗАО Учебный центр «Псков» в I квартале 2003 года 103
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 107
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 111
Введение
В современной российской практике распространена ситуация, когда предприятие является прибыльным, однако не имеет средств расплатиться со своими работниками и контрагентами. Это свидетельствует о том, что движение денежных средств по основной деятельности за отчетный период не равно прибыли или убытку той же компании за тот же период.
Если организация в определенном периоде сработала с убытком, это является неблагоприятным фактором для развития организации, однако, не губительным. В то же время если сальдо денежных средств организации в течение длительного периода остается нулевым, то это неизбежно приводит к снижению платежеспособности организации и угрозе банкротства.
Таким образом, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. К сожалению, как финансовые менеджеры, так и большинство российских экономистов-теоретиков не уделяют должного внимания управлению денежными потоками. Хотя в российских условиях двузначной инфляции и кризиса неплатежей это является первоочередной задачей.
Внедрение концепции денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления затрудняется еще и тем, что она еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Прикладные аспекты этой концепции рассматриваются обычно лишь в составе вопросов управления остатками денежных активов, управления формированием финансовых ресурсов и антикризисного управления предприятием при угрозе банкротства, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.[1]
Вышеперечисленные аспекты обуславливают актуальность темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является изложение и реализация методики управления денежными потоками предприятия на примере ЗАО Учебный центр «Псков».
Поставленная в дипломной работе цель предопределила решение следующих задач:
1.Дать общую характеристику и провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО Учебный центр «Псков»;
2.Изучить экономическую сущность понятия “денежный поток” и изложить методику управления денежными потоками предприятия;
...