Управление денежными потоками организации

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Тема: Управление денежными потоками организации

Содержание

Введение        3

1.        Теоретические основы управления денежными потоками организации        4

1.1.        Понятие и классификация денежных потоков организации.        4

1.2.        Методы расчета денежных потоков средств организации        7

1.3.        Планирование денежных потоков организации        10

2.        Анализ денежных потоков организации (на примере ООО «Лента»)        14

2.1.        Общая характеристика организации        14

2.2.        Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков организации        14

Заключение        19

Библиографический список        21

Приложение 1

Приложение 2

Введение

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала организации. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия зависит от организации системы управления денежными потоками. Механизм эффективного управления денежными потоками является важным для любой организации, он  создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов организации сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Цель такого механизма поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности поступления и расходования. Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности организации – получение прибыли.

Целью работы является исследование методики управления денежными средствами организации с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств организации и совершенствованию путей по их управлению.

Для достижения целей данной работы необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы управления денежных потоков;

2.Рассмотреть оптимизацию денежных потоков на примере организации.

1. Теоретические основы управления денежными потоками организации

1. Понятие и классификация денежных потоков организации.

В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства. Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, так как подавляющая часть расчетов производится в безналичном порядке. В небольших суммах денежные средства находятся в кассе предприятия. Кроме того, денежные средства покупателей могут находиться в аккредитивах и других формах расчетов до момента их окончания.

Денежные средства и ценные бумаги – наиболее ликвидная часть текущих активов, которая является составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах. Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других организаций, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.

Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Движение денежных средств функционирующей организации во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».