Управление денежными потоками организации

Министерство образования и науки Российской Федерации[pic 1]

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»

Институт Сервисных Технологий

[pic 2]

 КОНТРОЛЬНАЯ ТОЧКА 4

Групповой проект на тему: «Управление денежными потоками организации»

По дисциплине         Финансовый менеджмент                                                    . 

Выполнили студенты       3       курса   группы                МТЗ 18-1                 а

по направлению подготовки 38.03.02 «Менеджмент»

Семёнина Полина Алексеевна, Дрягла Анастасия Игоревна,

Грязнова Екатерина Алексеевна.

Ф.И.О. студента

Руководитель:                        Мягкова Евгения Владимировна                            .

Подольск 2020

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ        3

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ        5

1. Сущность денежного потока        5

2. Виды и структура денежного потока        6

3. Задачи и этапы анализа денежных потоков        9

4. Анализ отчета о движении денежных средств.        12

5. Методы оптимизации денежных потоков        14

6. Разработка платежного календаря        18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ        23

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ        24

ВВЕДЕНИЕ

Управление денежными потоками («cash flow») является одним из главных направлений деятельности компании. Управление денежным потоком включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.д.

Денежные потоки представляют собой совокупность поступлений и выплат денежных средств в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании. Денежные потоки от основной деятельности связаны с текущими операциями по поступлению выручки от реализации, оплатой счетов поставщиков, получением краткосрочных кредитов и займов, выплатой заработной платы, расчетами с бюджетом. Денежные потоки (оттоки) в процессе инвестиционной деятельности, как правило, направлены на приобретение основных средств, нематериальных активов [1, с. 34].

Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. Управление денежными потоками предполагает анализ этих потоков, учет движения денежных средств, разработку плана движения денежных средств.

Актуальность данной темы обоснована тем, что эффективность любого предприятия, которое планирует успешно существовать и увеличивать свою прибыль напрямую связана организацией системы управления денежными потоками. Изучать эту тему необходимо не только владельцам бизнеса, но и управленцам с менеджерами для контроля стабильности получения прибыли предприятия.

Целью данного проекта является изучение основных понятий денежного потока организации, его сущности и видов, закрепления теоретических знаний по пройденной тематике.

Задачами проекта является:

— рассмотрение задач и этапов анализа денежных потоков;

— изучение понятия анализа отчета о движении денежных средств;

— рассмотрение методов оптимизации денежных потоков;

— изучение понятия "денежный календарь" и его разработка на примере определенной организации.

Предметом исследования данной групповой работы являются денежные потоки организации и теория по их управлению. Объектом исследования работы является определенная организация («АгроАвто»).