Оценка, планирование и оптимизация денежных потоков организации на примере организации АО «КумАПП»

Министерство науки и высшего образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова»

(ФГБОУ ВО «МГТУ им. Г.И. Носова»)

Кафедра экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Финансы организации

на тему: «Оценка, планирование и оптимизация денежных потоков организации на примере организации АО «КумАПП»»

Исполнитель:  Сысоева Кристина Евгеньевна , студент группы ЭЭб-16-2

Руководитель: Васильева Анастасия Григорьевна , к.э.н, зав.кафедры ЭиФ

Работа допущена к защите «_____» декабря 2019 г. __________________

Работа защищена «_____» декабря 2019г. с оценкой__________________

Магнитогорск, 2020

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.................................................................................................................. 3

1    Теоретические аспекты формирования денежных потоков......................... 5

1.1    Понятие денежного потока на предприятии.............................................. 5

1.2    Факторы, формирующие денежные потоки............................................... 8

1.3    Методы управления денежным потоком………………………………...10

2    Анализ денежных потоков предприятия (на примере АО «КумАПП»).13

2.1    Организационно-экономическая характеристика предприятия............. 13

2.2    Финансовый анализ хозяйственной деятельности.................................. 16

2.3    Анализ формирования денежного потока.................................................23

2.4   Пути увеличения денежного потока в АО «КумАПП»......................... 29

Заключение............................................................................................................ 31

Список использованных источников ..................................................................37

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы определяется тем, что научные подходы к формированию денежных потоков предприятия позволяют обеспечить финансовую устойчивость и платежеспособность как в текущем, так и в будущем периодах. Поэтому денежные потоки любого предприятия, независимо от формы собственности, являются ключевым объектом финансового управления.

На стабильно работающих предприятиях денежные потоки, генерируемые текущей деятельностью, могут быть направлены в инвестиционную и финансовую деятельность. Например, на приобретение капитальных активов, на погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, выплату дивидендов и пр. На многих предприятиях РФ текущая деятельность часто поддерживается за счет инвестиционной и финансовой деятельности, что обеспечивает их выживание в неустойчивой экономической среде.

Отрицательные последствия дефицитного денежного потока проявляются в снижении ликвидности и уровня платежеспособности предприятия, росте просроченной кредиторской задолженности поставщикам сырья и материалов, повышении доли просроченной задолженности по полученным финансовым кредитам, задержках выплаты заработной платы (с соответствующим снижением уровня производительности труда персонала), росте продолжительности финансового цикла и как итог — в снижении рентабельности использования собственного капитала и активов предприятия.

Цель выполнения курсовой работы заключается в изучении процесса формирования денежных потоков по данным отчета о движении денежных средств.

В рамках поставленной цели в работе должны быть решены задачи:

-    изучены теоретические аспекты формирования денежных потоков;

-    охарактеризован порядок формирования денежных потоков в АО «КумАПП»;

-    предложены пути увеличения денежных потоков в АО «КумАПП».

Объектом курсовой работы выбрано производственное предприятие

открытое акционерное общество «Кумертауское авиационное производственное предприятие», которое выпускает летательную технику, осуществляет её техническое обслуживание и ремонт.