Бюджетирование затрат на персонал

В связи с тем, что в организации существует высокая потребность в подборе и грамотной оценке персонала, руководителем организации было принято решении о создании на базе организации собственного кадрового агентства. Планируется, что:

• В агентстве будет работать 4 чел., в том числе 1 Директор.
• Помещение планируется арендовать в бизнес-центре.

Через услуги КА руководитель предприятия планирует удовлетворять потребность организации в специалистах ТОП-уровня и менеджерах среднего звена, в среднем 3 чел\мес. Так же планируется, что КА будет оказывать услуги сторонним организациям, в среднем планируется, что это будет как минимум 4-6 человек (специалисты среднего уровня, менеджеры среднего звена).

Рассчитать и бюджет проекта на 1 год работы, планируемый объем выручки, экономический эффект, эффективность и срок окупаемости проекта.

1. Кейс «Бюджет HR-службы»

Описание ситуации и исходные данные.

В компанию «Солнышко», специализирующуюся на продаже продуктов питания для детей, пришел новый директор по персоналу. Данный специалист до этого не имел опыта работы в компании с жесткой системой бюджетирования. На предыдущем месте работы данную функцию выполнял финансовый менеджер, в том числе он составлял бюджеты и отчитывался по расходам службы персонала. Помогите новому руководителю составить бюджет расходов HR-службы на год (не включающий ФОТ и премиальные выплаты). При этом необходимо учитывать следующие данные. В компании работает 256 сотрудников, из них 115 человек – мужчины. Возрастной состав следующий: 18–29 лет – 120 человек, 30–39 лет – 98 человек, 40–49 лет – 30 человек, 50–65 лет – 18 человек. Согласно спискам у сотрудников компании 38 детей в возрасте до 14 лет. В компании ежеквартально проходит обучение персонала отдела продаж, в котором работает 24 человека (2 дня в месяц) стоимость мероприятия 10000 руб./день. В компании проходит два обязательных корпоративных мероприятия: Новый год и День компании (летнее мероприятие), на которые выделяется бюджет в размере 2000 рублей на человека, и два небольших фуршета на 23 февраля и 8 марта (расходы не более 200 рублей на человека). В компании обязательно делают ценные подарки стоимостью до 5000 рублей уходящим на пенсию сотрудникам и до 1000 рублей сотрудникам в их дни рождения. Также в компании принято дарить новогодние подарки детям (в размере до 1000 рублей каждому).

Постановка задачи.

Запланируйте все расходы на персонал с разбивкой помесячно. Для подготовки бюджета можете использовать Таблицу 1.

Методические указания.

При бюджетировании необходимо учесть, что расходы на мероприятия, как правило, не совпадают с их датой, так как в большинстве случаев требуется предоплата, полная либо частичная. Также по условиям задачи может быть потенциально 18 пенсионеров, так как не указано: сколько именно человек в каком возрасте работает в категории от 50 до 65 лет, а также сроки выхода на пенсию. При расчете стоимости обучения необходимо планировать расходы на 2 группы тренинга, так как стандартная группа включает в себя 12 человек (максимально до 15 человек), в данном же случае количество обучающихся – 24 человека. Помимо этого, необходимо помнить о 50-процентной предоплате как стандартном условии заключения договора с тренинговой компанией.

Таблица 1

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор ООО «Солнышко* Киреев А.Н.Киреев

Бюджет расходов службы персонала на 2021 год,

...