Характеристика процесса легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений

        Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ  НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ – ФИЛИАЛ РАНХиГС

Факультет экономики

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

Специальность 38.05.01 Экономическая безопасность

Специализация «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине Организация противодействия легализации доходов и финансированию терроризма

на тему:

«Характеристика процесса легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений»

Автор работы:

студент 3 курса группы СЭБС-433

заочной формы обучения

Сущева Анастасия Витальевна

подпись_________________________

Научный руководитель курсовой

работы:

к.э.н., преподаватель

Шадиян Макар Гарибович

Подпись ________________________

                                                                                 «___» ___________20____ г.

г.  Ростов-на-Дону, 2023 г.

Введение        3

1 Теоретический аспект процесса легализации преступных доходов.        6

1.1 Понятие и способы легализации доходов, полученных преступным путем.        6

1.2 Природа легализации доходов, полученных преступным путем        10

2 Процесс легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений        13

2.1 Анализ легализации преступных доходов как общественного явления в современной экономике        13

2.2 Экономическая составляющая легализации преступных доходов        18

3 Актуальные проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и пути их решения.        21

3.1 Проблемы квалификации легализации доходов, полученных преступным путем.        21

3.2 Проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и пути их решения        29

Заключение        35

Библиографический список        37

Введение

Актуальность темы обусловлена тем, что происходящие в последнее время изменения в общественно- политической и социально-экономической сферах в Российской Федерации дают толчок ранее практически неизвестным в нашей стране общественно опасным деяниям, одним из которых является легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем.

Отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Отмывание денежных средств или иного имущества носит международный характер и создает финансовый фундамент для существования организованной и транснациональной преступности в том числе. Денежные средства, которые были получены из преступных источников влияют на дестабилизацию финансовых отношений и угрожают стабильности банковской системы в целом.

Борьба с отмыванием денег или иного имущества за последние годы стала очень главной проблемой и главной задачей, которые используются при образовании антикриминальной политики России, так как растущие масштабы этого деяния могут не только ухудшать стабильность финансово- экономической системы, но и напрямую образовали угрозу безопасности государства. По данным МВД России, до 70% доходов, приобретенных преступным путем, вкладываются в различные формы предпринимательской деятельности.

Хочется отметить, что экономический фон страны является одним из главных и застрагиваемых тем, так как экономика является составляющей для развития и благополучия страны.