Легализация незаконных доходов, как угроза экономической безопасности

УДК 330.322.053.3

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ, КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

В. А. Чижова гр. 22-ЭБ(эа)-2

Научный руководитель: старший преподаватель С.М. Ежелый

Определена актуальность проблемы легализации незаконных доходов. Раскрыто определение понятия «обналичивание денег». Приведены статистические данные о легализации незаконных доходов. Рассмотрена наиболее популярная схема обналичивания денежных средств. Проведена серия интервью с людьми, занимающимися данной деятельностью. Предложен комплекс мер, необходимых для борьбы со схемами обналичивания денег.

Начиная с распада СССР и до сих пор, в период активной трансформации экономических процессов одной из основных угроз экономической безопасности современной России является сохранение значительной доли теневой экономики, существование которой подрывает основы устойчивого функционирования экономики страны, служит основным источником криминальных доходов, пополняемых посредством их легализации в том числе при помощи обналичивания. Данный вид мошенничества представляет собой серьезную угрозу для экономики, поскольку способствует распространению коррупции, нарушению законности и подрыву финансовой стабильности. В связи с этим, изучение данной проблемы становится все более важным для обеспечения устойчивого развития экономики, обеспечения экономической безопасности государства посредством совершенствования законодательства.

Обналичивание денег (далее «обнал»), в свою очередь, является одним из способов легализации незаконных доходов и создает благоприятную среду для их использования в легальных экономических операциях. Обналичивание денег — это распространённое название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) с целью неуплаты налогов и получения наличных денежных средств, которые не будут отражаться в официальных  бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. Обнал подрывает стабильность экономики государства, поскольку способствует уклонению от уплаты налогов и финансирует преступность. По данным ЦБ РФ объемы обналичивания во всех секторах экономики РФ в 2023 году составили 82,5 млрд рублей [2].  [pic 1]

Рисунок 1 - Диаграмма «Отрасли экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги (%)» [1]

Статистика показывает, что среди секторов экономики, наиболее подверженных обналичиванию денег, выделяются строительство (37%), торговля (26%), сфера услуг (21%), а также производство (14%). Эти отрасли наиболее часто используются для легализации доходов, полученных незаконным путем (см. Рис.1).

[pic 2]

Рисунок 2 - Диаграмма «Обналичивание денежных средств (%)» [1]

76% операций, свяазанных с обналичиванием денежных средств, происходят через выдачу физическим лицам (см. Рис.2).

Предприниматели преследуют следующие цели,  занимаясь обналичиванием денег: выплата зарплаты в неофициальной форме, минимизация налоговых платежей, вывод средств из компании для коррупционных целей, взяток или личного использования.

Рассмотрим одну из наиболее популярных схем обнала:

1. Предприниматель заключает фиктивный договор о предоставлении услуг специальной компанией обнальщиков.
2. Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты о том, что все услуги выполнены.
3. Компания предпринимателя перечисляет средства обнальщикам, а та переводит их дальше по цепочке за несуществующие услуги.
4. Деньги обналичивают с помощью посредников, иными словами, с помощью «пешек», подставных влкадчиков через «дружественный» банк.
5. Посредник получает наличные и отдает их заказчику.

«Пешками» для оформления фирм однодневок, чаще всего, являются студенты, бездомные и нищие люди, поскольку обнал — это быстрые и легкие деньги.

Нами была проведена серия интервью с людьми, которые в участвовали  в такой схеме. Приведенные ниже данные обобщены.