Бюджетное планирование на предприятии
Автор: Oleja Bizzy • Декабрь 7, 2022 • Практическая работа • 335 Слов (2 Страниц) • 326 Просмотры
Тема «Бюджетное планирование на предприятии»
Задание 1
Составьте алгоритм процесса бюджетирования, если узким местом деятельности организации является:
а) процесс производства, т.е. имеется избыток спроса и ограничение по производственным мощностям;
б) процесс снабжения, т.е. комплектующие, являющиеся неотъемлемым компонентом готовых изделий производятся только на двух отечественных предприятиях.
Задание 2
Составьте концептуальную схему декомпозиции индикативных показателей бюджетного планирования, если Совет директоров организации определил в качестве ключевого показателя высшего уровня иерархии: а) размер операционной прибыли;
б) показатель экономической добавленной стоимости;
в) показатель рентабельности собственного капитала;
Практическое задание
Экономист оптового склада составил бюджет продаж растительных масел на 20хх год, данные которого (таблица 1) передал в финансовый отдел для составления прогноза движения денежных средств. Таблица 1 - Данные бюджета продаж на 20хх год
Показатели | Прогноз продаж (поквартально) | |||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
1.Планируемые продажи, тыс. литров | ||||
1.1.Масло подсолнечное | 300 | 500 | 800 | 700 |
1.2.Масло оливковое рафинированное | 200 | 150 | 150 | 200 |
1.3.Масло оливковое нерафинированное | 100 | 110 | 100 | 120 |
2.Цена за 1 литр, руб. | ||||
2.1.Масло подсолнечное | 55 | 55 | 45 | 50 |
2.2.Масло оливковое рафинированное | 120 | 125 | 130 | 135 |
2.3.Масло оливковое нерафинированное | 180 | 185 | 190 | 200 |
Условие:
а) Размер кредиторской задолженности на начало бюджетного периода согласно прогнозу составит: по маслу подсолнечному - 15000 тыс. руб., по рафинированному оливковому маслу – 5400 тыс. руб., по
нерафинированному оливковому маслу – 2300 тыс. руб.
100% предоплата за месяц до месяца отгрузки, размер кредиторской задолженности по прогнозу составит третью часть объема продаж текущего квартала;
б) Размер дебиторской задолженности на начало бюджетного периода по прогнозу составит: по маслу подсолнечному - 15000 тыс. руб., по рафинированному оливковому маслу – 5400 тыс. руб., по нерафинированному оливковому маслу – 2300 тыс. руб.
...