Планирование на предприятии
Автор: T.D. • Май 24, 2019 • Контрольная работа • 7,540 Слов (31 Страниц) • 588 Просмотры
титул
СОДЕРЖАНИЕ
ЗАДАНИЕ 3
РЕШЕНИЕ 6
ГРАФИК БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПО КАЖДОМУ ВИДУ ПРОДУКЦИИ 31
ВЫВОДЫ 32
ЗАДАНИЕ
Предприятие производит два вида продукции: хлеб белый и хлеб «Столичный».
Сформировать бюджеты коммерческой организации на основе следующих исходных данных. В течение бюджетного периода предполагается ввод в эксплуатацию оборудования. Предусмотреть получение краткосрочного кредита.
По результатам проделанной работы внести предложения по повышению эффективности деятельности предприятия.
Данные для прогнозирования объема продаж
Таблица 1
Показатель | Вариант |
3 | |
План продаж IV квартала предыдущего года, кг: | |
| 54 990 |
| 46 470 |
План продаж на I квартал текущего года, кг: | |
| 55 110 |
| 46 530 |
Темп прироста продаж на II квартал текущего года, %: | |
| 1,2 |
| 0,85 |
Темп прироста продаж на III квартал текущего года, %: | |
| - |
| - |
Темп прироста продаж на IV квартал текущего года, %: | |
| 2,35 |
| 2,75 |
План продаж на I квартал следующего года, кг: | |
| 55 260 |
| 46 680 |
Примечание. Если темпы прироста продаж не указаны, то объем продаж остается на уровне предшествующего квартала текущего года.
Данные для прогнозирования цен
Таблица 2
Показатель | Вариант |
3 | |
Цена на IV квартал предыдущего года, руб./кг: | |
| 32,05 |
| 31,60 |
Ежеквартальный темп прироста цен, % | |
| 0,19 |
| 2,05 |
Доля продаж по покупателям
Таблица 3
Показатель | Вариант |
3 | |
Доля продаж по хлебу белому, %: | |
| 60 |
| 30 |
| 10 |
Доля продаж по хлебу «Столичный», %: | |
| 55 |
| 30 |
| 15 |
Примечание. Прогноз поступления дебиторской задолженности: 70 % продаж оплачиваются в квартале продажи, 27 % - в следующем, 3 % - безнадежные долги. В I квартале планируется полное погашение дебиторской задолженности за прошлый период.
Нормы расхода и цены сырья
Таблица 4
Показатель | Вариант |
3 | |
Хлеб белый | |
Мука: | |
| 0,5 |
| 10,3 |
Соль: | |
| 9,6 |
| 7,2 |
Дрожжи: | |
| 6,9 |
| 20,6 |
Хлеб «Столичный» | |
Мука: | |
| 0,55 |
| 10,5 |
Соль: | |
| 9,5 |
| 7 |
Дрожжи: | |
| 7,7 |
| 21,2 |
Запасы на складе
Таблица 5
Показатель | Вариант |
3 | |
Запасы готовой продукции на складе на конец периода, % от объема продаж следующего периода: | |
| 12,3 |
| 10,7 |
Запасы сырья на конец периода, % от потребности в материалах следующего периода: | |
| 15,2 |
| 20,2 |
| 7,9 |
Условия предоставления кредита поставщиками предприятия
Таблица 6
Условия предоставления кредита | Поставщики по видам сырья | |||||
Мука | Соль | Дрожжи | ||||
ОАО «Алейск-зернопродукт» | ЗАО «Мельница» | ООО «Солонец» | ЗАО «Сибирский камень» | Барнаульский дрожжевой завод | ООО | |
Доля поставщика в закупках, % | 60 | 40 | 30 | 70 | 80 | 20 |
Погашение задолженности перед поставщиками в течение периода закупки, % | 50 | 80 | 70 | 60 | 75 | 55 |
Примечание. На каждый вид сырья имеется по два поставщика. Все закупки совершаются в кредит. По условиям заключенных договоров часть кредита погашается в том же квартале, в котором совершаются закупки, оставшаяся часть - в следующем.
...