Анализ оптимизации денежных средств на примере ООО «Кедр-Плюс»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                  3

1 Общая характеристика движения денежных средств на основе данных управленческого учета                                                                                                  

1.1 Понятие, сущность и задачи управленческого учета                                      6

1.2 Понятие и классификация денежных средств, и их законодательное регулирования                                                                                                             8

1.3 Оценка и анализ движения денежных средств                                             13

2 Анализ оптимизации денежных средств на примере ООО «Кедр-Плюс»        

2.1 Общая характеристика предприятия ООО «Кедр-Плюс»                          21

2.2 Анализ денежных средств ООО "Кедр-Плюс"на основе данных управленческого учета                                                                                          23

2.3 Оптимизация денежных средств ООО"Кедр-Плюс"                                   28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                             34

Список использованных источников                                                                   38

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Анализ хозяйственной деятельности является связующим звеном между учетом и принятием управленческих решений. В процессе его учетная информация проходит аналитическую обработку:  выполняется сравнение достигнутых результатов деятельности с данными за минувшие периоды времени, с показателями других предприятий и среднеотраслевыми; определяется воздействие всех возможных моментов на итоги хозяйственной деятельности; выявляются недостатки, ошибки, неиспользованные способности, перспективы и др. На основе итогов анализа разрабатываются и обосновываются управленческие решения. Экономический анализ предшествует решениям и действиям, доказывает  их и является основой научного управления производством, повышает его эффективность. Поскольку результаты в любой сфере бизнеса находятся в зависимости  от присутствия и производительности применения финансовых ресурсов, обеспечивающих жизнедеятельность предприятия, то забота о финансах является отправным моментом и конечным результатом деятельности любого субъекта хозяйствования.

Материальной основой рассмотренной системы денежных отношений выступает процесс движения денег, который в ходе персонального кругооборота средств и представляет собой денежный оборот фирмы. В условиях рыночной экономики эти вопросы имеют первостепенное значение. Выдвижение на первый план финансовых аспектов деятельности субъектов хозяйствования, возрастание роли финансов является свойственной чертой и тенденцией во всем мире.

В настоящее время отечественные  компании чувствуют надобность  в организации действенной системы управленческого учета. В связи с этим проблема его внедрения в российскую учетную практику приобретает первостепенный смысл. Одним из направлений управленческого учета считается эффективное управление денежными потоками. Для заключения данной задачи разработан инструмент расчета оптимизации денежных потоков.

Следует отметить, собственно, что в настоящее время предприятия в основном наладили в той или иной степени управленческий учет на производстве. Впрочем, они чувствуют  много проблем, связанных с недостатком оборотных средств и получением денежных средств, которых хватило бы на все выплаты расчетного периода.

Таким образом, весьма важным для решения задач менеджмента высшего уровня является создание единой системы управленческого учета, которая обеспечит решение многих проблем. При этом акцент следует делать на управленческом учете движения реальных денежных потоков на предприятии в каждом из расчетных периодов.