Денежные потоки и методы их прогнозирования

РЕФЕРАТ

На тему: «Денежные потоки и методы их прогнозирования»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ 4

2. МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 8

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 13

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 15

ВВЕДЕНИЕ

Эффективность планирования финансов компании является важнейшим показателем финансового состояния. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов управления и прогнозирования денежных потоков организации позволяет обеспечить переход организации к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

Проблема связана с непрерывным денежным потоком, результатом которого является формирование входных и выходных денежных потоков. Их управление имеет большое значение для реализации ключевых целей предприятий любой формы собственности и является залогом их устойчивого финансового состояния. Ведь, балансируя объемы поступления и использования денежных средств и синхронизируя их во времени, достигается обеспечение финансовой сбалансированности и ускорение реализации внутрихозяйственных задач субъектов - это обуславливает актуальность темы исследования.

Объектом исследования выступают денежные потоки организации.

Предмет – Денежные потоки и методы их прогнозирования.

Целью исследования является определение направлений оптимизации управления денежными потоками предприятия.

Для достижения установленной цели, необходимо решить следующие задачи:

 раскрыть сущность денежных потоков и их классификация;

 охарактеризовать методы прогнозирования денежных потоков.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Реферат содержит введение, два раздела, заключение и список использованной литературы. Работа размещена на 15 страниц.

1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

Каждая организация связана с движением денежных средств. Хозяйственные операции, которые осуществляются в организации, приводят либо к поступлению денежных средств, либо к их выбытию. Неизменный процесс движения денежных средств представляет собой денежный поток.

Термин «денежные потоки» происходит от английского словосочетания «cash flow», что означает «поток наличных денег». Наиболее точное определение данного термина: денежный поток - это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, созданный хозяйственной деятельностью организации.

Рассмотрим классификацию денежных потоков организации по различным признакам.

1. По масштабу обслуживания хозяйственного процесса выделяют:

1.1 Денежный поток по организации в целом.

Этот денежный поток является самым большим, в нем отражаются все поступления и использования денег в организации в целом.

1.2 Денежный поток по отдельному структурному подразделению.

Этот денежный поток показывает движение денежных средств в различных подразделениях организации.

1.3 Денежный поток по отдельной хозяйственной операции.

Денежный поток, который представляет собой определенный оперативный учет движения кассовой наличности.

2. По направлению движения выделяют:

2.1 Положительный денежный поток (приток).

Это общая сумма всех денежных поступлений в организацию, которые были зафиксированы за определенный отчетный период.

2.2 Отрицательный