Финансовый раздел бизнес-плана

Финансовый раздел бизнес-плана

1.        Планирование доходов от основной деятельности        3

1.1        Планируемый объем выпуска/ продаж (при достижении плановой мощности производства)        3

1.2        Выручка от реализации (в соответствии с графиком выхода на запланированную мощность производства)        4

2.        Планирование инвестиционных расходов        5

2.1        План освоения капитальных вложений        5

3.        Планирование текущих затрат        6

3.1        Начисление амортизации, расчет остаточной стоимости ОС и налога на имущество организаций, затрат на текущий ремонт ОС        6

3.2        Списочная численность работников и затраты на оплату труда        9

3.3        Затраты на сырье и материалы        9

3.4        Энергозатраты        11

3.5        Производственные и общехозяйственные накладные расходы за год        11

3.6        Коммерческие расходы (на сбыт и продвижение), % от выручки        11

3.7        Текущие затраты (смета текущих затрат)        12

4.        Расчет потребности в оборотном капитале        14

4.1        Расчет потребности в оборотном капитале        14

5.        Финансирование        17

5.1        План поступлений собственных средств        17

5.2        План расчетов по кредиту        17

6.        Финансовые прогнозы и анализ устойчивости проекта        18

6.1        План прибылей и убытков        18

6.2        Баланс денежных средств        19

6.3        Прогноз баланса проекта (на конец соответствующего периода)        20

7.        Оценка эффективности проекта        21

7.1        Денежный поток проекта (ДП I)        23

7.2        Денежный поток проекта для собственного капитала инвестора (ДП II)        24

8.        Оценка рисков        26

8.1        Действие фактора риска: сокращение выручки. Денежный поток проекта (ДП I)        26

8.2        Действие фактора риска: сокращение выручки. Денежный поток проекта (ДП II).        27

8.3        Действие фактора риска: увеличение текущих издержек. Денежный поток проекта (ДП I)        28

8.4        Действие фактора риска: увеличение текущих издержек. Денежный поток проекта (ДП II)        29

9.        Определение точки безубыточности        30

Вывод        34

Финансовый раздел бизнес-плана.

 Бизнес-план содержит основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия. С его помощью можно определить способы решения конкретных финансово-хозяйственных задач на перспективу, убедить кредиторов и инвесторов в предоставлении финансовых средств.

1. Планирование доходов от основной деятельности

Финансовое планирование охватывает важнейшие стороны деятельности предприятия; оно обеспечивает необходимый предварительный контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и денежных ресурсов, создает необходимые условия для улучшения финансового состояния предприятия.