Задачи по "Налогам"
Автор: danya5532 • Август 25, 2021 • Задача • 1,247 Слов (5 Страниц) • 352 Просмотры
СОДЕРЖАНИЕ
1 Практическая часть……………………………………………………......... | 2 |
Список использованных источников………………………………………... | 5 |
1 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Задача № 1. Предприятие, находящееся в Санкт-Петербурге, имеет в своем составе обособленное подразделение, находящееся в Ленинградской области.
Подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета.
Среднесписочная численность по предприятию в целом составила за 1-й квартал 137 человек, в том числе обособленного подразделения 11 человек.
Балансовая стоимость основных производственных фондов в целом по предприятию на: в том числе по обособленному
подразделению:
01.01 – 135257 руб. 01.02 – 137280 руб. 01.03 – 136385 руб. 01.04 – 137530 руб. | 13526 руб. 15101 руб. 15101 руб. 15128 руб. |
Сумма начисленной амортизации ОПФ в целом по
предприятию на: в том числе по обособленному
подразделению:
01.01 – 36159 руб. 01.02 – 41184 руб. 01.03 – 45007 руб. 01.04 – 49510 руб. | 3652 руб. 4530 руб. 4951 руб. 5447 руб. |
Налогооблагаемая прибыль по предприятию в целом за 1-й квартал составила 176881 руб.
Определить: Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием и его обособленным подразделением, распределив ее по бюджетам.
Решение:
АМ = 135257 + 137280 + 136385 + 137530 – 36159 – 41184 - 45007 – 49510 = 113531 руб.
176881 – 113531 = 63350 руб.
НП = 63350 х 18/100 = 11403 руб.
Задача № 2. Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы за минусом расходов. За год сумма полученных доходов составила 49 млн. рублей, сумма расходов составила
49 млн. рублей.
Определить: 1. Сумму уплаченного единого налога.
2.В какой бюджет поступает единый налог.
3.Сроки подачи налоговой декларации.
Решение:
ЕН = 49 х 6/100 = 2,94 млн. руб.
Платить налог по итогам года
Организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
В региональный бюджет.
Задача № 3. Налогоплательщику по месту основной работы ежемесячно начисляется заработная плата в размере 24500 руб.
В мае налогоплательщиком была продана квартира за 3200000руб. (квартира принадлежала гражданину на праве собственности 2 года).
Гражданин имеет одного ребенка в возрасте 17 лет и второго в возрасте 25 лет (студент дневной формы обучения).
Определить: 1. Годовой доход налогоплательщика.
- Сумму НДФЛ, уплачиваемую за го
3. В какой бюджет поступает НДФЛ.
Решение:
Д = 24500 х 12 + 3200000 = 3494000 руб.
НДФЛ = (24500 – 1400) х13/100 х 12 = 36036 руб.
НДФЛ = 320000 х 13/100 = 416000 руб.
Федеральный бюджет.
Задача № 4. Организация по итогам предыдущего года понесла убыток
в размере 200 000 руб. В первом квартале следующего года
облагаемая база по налогу на прибыль составила: за I квартал –
60 000 руб., полугодие – 140 000 руб., девять месяцев –
270 000 руб., год – 240 000 руб.
Определить: 1. Сумму налога на прибыль за каждый отчетный
период и за год, распределив ее по бюджетам.
2.Источник уплаты налога на прибыль.
3.Сроки уплаты налога на прибыль за отчетные и налоговый периоды.
Решение:
При исчислении налога на прибыль за I квартал организация имеет право уменьшить налоговую базу на часть переносимого убытка в размере 30 000 руб. (60 000 руб. х 50 %).
...