Задачи по "Налогам"

1.Определить сумму НДФЛ, подлежащую внесению в бюджет, используя следующие данные. Главному инженеру ООО «Нива» согласно расчетно-платежных ведомостей начислена заработная плата: в январе –   мае месяцах по 31000 руб. ежемесячно. В апреле месяце инженер был награжден ценным подарком за рационализаторское предложение на сумму 8500 руб.,  в мае начислена премия – 2000 руб. Имеет двоих детей 20 и 14 лет, является ликвидатором последствий аварии на ЧАЭС

        Составить корреспонденцию счетов на удержание и перечисление НДФЛ.

1. Январь 31000-3000-1400=26600*13%=3458
2. Февраль 31000-3000-1400=26600*13%=3458
3. Март 31000-3000-1400=26600*13%=3458
4. Апрель 31000+8500-3000-1400=35100*13%=4563
5. Май 31000+2000-3000-1400=28600*13%=3718

Дт 26- Кт 68.01

Дт 68.01- Кт 51

2. ОАО «Луч» реализовало в отчетном периоде продукцию на сумму 550000 руб., включая  НДС – 50000 руб. Полная себестоимость реализованной продукции составила 380000 руб. Расходы на продажу продукции составили 30000 руб. ОАО «Луч» сдает в аренду помещение, сумма арендных платежей в отчетном периоде составила 15000 руб. Определить финансовый результат деятельности ООО «Луч» в отчетном периоде. Начислить налог на прибыль. Составить необходимую корреспонденцию счетов.

3. Определить сумму НДФЛ, подлежащую внесению в бюджет, используя следующие данные. Сотруднице Пановой М.И. согласно расчетно-платежных ведомостей начислена заработная плата: в январе – 17100 руб., в феврале – 16800 руб., в марте – 17200 руб., в апреле – 17150 руб., в мае – 17500 руб. У Пановой М.И. погиб сын при исполнении обязанностей военной службы. В мае месяце Пановой была оказана материальная помощь в сумме 4500 руб. в связи с выходом на пенсию.

Составить корреспонденцию счетов на удержание и перечисление НДФЛ.

17100+16800+17200+17150+17500+4500=90250*13%=11732,5

Дт 26 - Кт 68.01

Дт 68.01- Кт 51

4. ООО «Восход»  реализовало в отчетном периоде продукцию на сумму 708000 руб., включая НДС 108000 руб. Полная себестоимость реализованной продукции составила 420000 руб.   Уплачены неустойки за нарушение договорных обязательств 21000 руб.  Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность, ранее списанная на убытки 120000 руб. Определить финансовый результат деятельности ООО «Восход» в отчетном периоде. Начислить налог на прибыль. Составить необходимую корреспонденцию счетов.

5. Определить сумму НДФЛ, подлежащую внесению в бюджет, используя следующие данные. Рабочему Смирнову С.А. согласно расчетно-платежных ведомостей начислена заработная плата: в январе – 26260 руб., в феврале – 26520 руб., в марте – 21380 руб., в апреле – 26485 руб., в мае – 26450 руб. В марте месяце начислено пособие по временной нетрудоспособности - 4950 руб. Смирнов С.А. исполнял интернациональный долг в Афганистане, имеет дочь 17 лет.

Составить корреспонденцию счетов на удержание и перечисление НДФЛ.

1. Январь-26260-500-1400=24360*13%=3166,8
2. Февраль -26 520-500-1400=24 620*13%=3 200,60
3. Март 21380+4950-500-1400=24430*13%=3175,9
4. Апрель-26485-500-1400=24 585*13%=3196,05
5. Май-26450-500-1400=24550*13%=3191,5

Дт 20- Кт 68.01-15 931,00

Дт 68.01- Кт 51-15 931,00

6. В организации в отчетном периоде были осуществлены следующие операции:

Начислена выручка от реализации продукции в сумме - 1180000 руб. ( в том числе НДС 180000 руб.)

Приобретены товары на сумму - 700000 руб. (без НДС)

Оказаны услуги сторонними организациями, стоимость которых отнесена на издержки производства, - 80000 руб.( в том числе НДС).

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет и составить необходимую корреспонденцию счетов.

7. Определить сумму НДФЛ, подлежащую внесению в бюджет, используя следующие данные. Бухгалтеру  Ивановой Г.А. согласно расчетно-платежных ведомостей начислена заработная плата: в январе -34000 руб., в феврале- 33100 руб., в марте – 34300 руб., в апреле – 34300 руб., в мае – 33700 руб.  В январе месяце начислена премия – 3000 руб., в марте месяце оказана материальная помощь – 2000 руб.  Имеет дочь 13 лет и является матерью – одиночкой.

Составить корреспонденцию счетов на удержание и перечисление НДФЛ.