Задачи по "Налогам"
Автор: Nasty1_ • Апрель 7, 2020 • Задача • 296 Слов (2 Страниц) • 360 Просмотры
Задача 11
Определите сумму НДС, составляющую право на вычет, за отчетный период.
Организация ООО «Сигма» ведет бух. Учет в установленном порядке. За отчетный период в учете отражены операции, приведенные в таблице.
Операция | Сумма, тыс. руб. |
От ООО «Агро» по накладной АА 000234 поступили овощи по цене с НДС | 36000 |
От ЧУП «Шанс» по накладной ВВ 098765 поступили товары по цене с НДС | 24000 |
От ООО «Транспорт» по акту получены транспортные услуги по цене без НДС | 1200 |
От резидента Латвии по акту получены рекламные услуги по цене | 5000 |
От ОДО «Компьютер» по накладной ВФ 012765 поступил компьютер по цене с НДС (компьютер введен в эксплуатацию) | 10000 |
От ЧУП «Юрист» получены юридические услуги по цене с НДС | 4800 |
Оплачена комиссия банку за расчетно-кассовое обслуживание (без НДС) | 800 |
Оплачено ООО «Агро» за овощи | 30000 |
Оплачено ЧУП «Шанс» за товары | 45000 |
Решение:
При учете «по отгрузке» налоговые вычеты составят:
НВ=36000*20/120=6000 тыс.руб.
НВ=24000*20/120=4000 тыс.руб.
НВ=1200*20/100=240 тыс.руб.
НВ=10000*20/120=1667 тыс.руб.
НВ=4800*20/120=800 тыс.руб.
НВ=800*20/100=160 тыс.руб.
НВ=6000+4000+240+1667+800+160=12867 тыс.руб
При учете «по оплате» налоговые вычеты составят:
НВ=30000*20/120+45000*20/120=12500 тыс. руб.
Задача 18
Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет, для организации, которая ведет бух. учет в установленном законодательством порядке.
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг на территории Республики Беларусь составила 988 000 тыс. руб.
В отчетном периоде получено, в том числе НДС:
– сырье и материалы – 700 000 тыс. руб.
-- услуги сторонних организаций – 150 000 тыс. руб.
...