Совершенствование управления денежными потоками ООО "Полиимпорт М"

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность денежных средств и потоков, значение и задачи их анализа

1.1 Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия

1.2 Понятие денежных потоков. Значение и задачи их анализа

2. Анализ денежных средств и потоков ООО "Полиимпорт М" за 2018-2019 года

2.1 Анализ состава и структуры денежных средств ООО "Полиимпорт М" за 2018-2019 года

2.2 Анализ интенсивности и эффективности денежных потоков ООО "Полиимпорт М" за 2018-2019 года

3. Совершенствование управления денежными потоками ООО "Полиимпорт М"

3.1 Пути оптимизации денежных потоков

3.2 Прогнозирование чистого денежного потока ООО "Полиимпорт М" на 2020 год

Заключение

Список использованных источников

Введение

Экономические отношения - необходимое условие деятельности компаний, так как они гарантируют бесперебойные поставки, непрерывность производственного процесса и своевременную отправку и продажу продукции. Экономические отношения устанавливаются и фиксируются соглашениями, согласно которым одно предприятие выступает в качестве поставщика акций, рабочей силы или услуг, а другое - в качестве покупателя, потребителя и, следовательно, плательщика.

Компания поддерживает отношения с производственным персоналом, что также включает соглашения с сотрудниками компании, агентствами социального обеспечения и другими организациями и частными лицами. Все эти расчеты производятся наличными.

Денежные средства на предприятиях могут иметь форму наличных денег, хранящихся в банке на текущих счетах, специальных счетах, а также использоваться в виде аккредитивов, лимитов и других чеков.

Эффективность управления денежными средствами на предприятии во многом зависит от качества анализа и детализации планирования денежных потоков.

Актуальность работы заключается в том, что управление денежными потоками определяет степень финансового равновесия компании в процессе развития, темпы внедрения операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, регулирует уровень финансовой независимости, скорость оборота финансовых активов компании.

Предметом исследования являются показатели движения денежных средств и денежных потоков Общества с ограниченной ответственностью «Полиимпорт М». Основным видом деятельности является оптовая продажа строительных материалов.

Основными задачами компании являются:

производство высококачественной и конкурентоспособной продукции в соответствии с требованиями стандартов Республики Беларусь и нормативно-технической документации;

снизить себестоимость продукции и повысить рентабельность производства;

совершенствовать методы организации труда и управления производством, создавая условия для высокой производительности труда;

обеспечить соблюдение трудового законодательства, норм и правил охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии;

получать прибыль как основной источник удовлетворения экономических и социальных потребностей рабочего коллектива и каждого из его семинаров.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов анализа денежных средств и денежных потоков компании.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

Изучение характера денежных средств, их роли в деятельности компании для раскрытия концепции движения денежных средств;

1. определить значение и задачи анализа денежных средств и денежных потоков;
2. изучить нормативную базу для учета денежных средств;
3. анализировать состав и структуру денежных средств предприятия;
4. анализировать денежные потоки компании;
5. проанализировать платежеспособность предприятия.

Основным источником подготовки работы по дому были годовые отчеты компании за 2018–2019 годы. Однако эта работа основана на изучении монографий, теоретических исследований таких авторов, как Савицкая К.В., Ткачук М.И., Ермолович Л.Л., а также журналов и законодательных материалов.