Разработка бюджета денежных средств
Автор: lubashka462 • Май 26, 2021 • Контрольная работа • 1,901 Слов (8 Страниц) • 314 Просмотры
Раздел 2. Разработка бюджета денежных средств
2.1 Расчет первого варианта бюджета денежных средств
Составим прогнозный бюджет денежных средств за январь-июнь 20ХХ в соответствии с исходными данными.
Известны объемы реализации продукции за январь – июнь 20ХХг (план). В среднем 88% продукции предприятие реализует в кредит, 12% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 74% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 26% - в течение следующего месяца. Оплата счетов кредиторов производится в течение 30-ти дней.
Таблица 1 – Поступление денежных средств
Поступление денежных средств | ||||||||
Показатели | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
1. Объем реализации продукции | 155 | 172 | 174 | 206 | 208 | 234 | 251 | 277 |
2. Продажи в кредит (88%) | 136,4 | 151,36 | 153,12 | 181,28 | 183,04 | 205,92 | 220,88 | 243,76 |
3. Поступление денежных средств |
| |||||||
– отсрочка 30 дн |
|
| 112,01 | 113,31 | 134,15 | 135,45 | 152,38 | 163,45 |
– отсрочка 60 дн |
|
| 35,46 | 39,35 | 39,81 | 47,13 | 47,59 | 53,54 |
– отсрочка 90 дн (добавлено) |
|
|
|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
– общий объем инкассации дебиторской задолженности |
|
| 147,47 | 152,66 | 173,96 | 182,58 | 199,97 | 216,99 |
4. Продажа за наличные (12%) |
|
| 20,88 | 24,72 | 24,96 | 28,08 | 30,12 | 33,24 |
5. Всего поступление денежных средств по операционной деятельности |
|
| 168,35 | 177,38 | 198,92 | 210,66 | 230,09 | 250,23 |
6. Продажа основных средств |
|
|
|
|
| 12 |
|
|
ИТОГО (общее поступление денежных средств) |
|
| 168,35 | 177,38 | 198,92 | 222,66 | 230,09 | 250,23 |
Таблица 2 – Использование денежных средств
Использование денежных средств | |||||||
Показатели | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
1. Закупки сырья и комплектующих | 79 | 80 | 95 | 129 | 124 | 131 | 152 |
Оплата кредиторам по отгрузке (добавлено) |
|
|
|
|
|
|
|
2. Погашение кредиторской задолженности 30 дн |
| 79 | 80 | 95 | 129 | 124 | 131 |
Погашение КЗ с отсрочкой 60 дн (добавлено) |
|
|
| 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Выплаты зарплаты |
| 35 | 38 | 43 | 52 | 54 | 54 |
4. Прочие выплаты |
| 38 | 39 | 41 | 41 | 44 | 48 |
5. Всего затрат по операционной деятельности |
| 152 | 157 | 179 | 222 | 222 | 233 |
6. Капитальные затраты |
| 20 | 80 |
|
|
|
|
7. Выплаты дивидендов |
|
|
|
|
|
| 19 |
8. Налоги |
| 14 | 14 | 15 | 17 | 18 | 23 |
ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ |
| 186 | 251 | 194 | 239 | 240 | 275 |
...