Бюджет денежных средств
Автор: nikazzah • Май 15, 2022 • Задача • 396 Слов (2 Страниц) • 196 Просмотры
ЗАДАЧА
Бюджет денежных средств
Вам предоставлены следующие данные из бюджета Вашей организации за период с ноября по июнь. Они были получены из других, уже готовых функциональных бюджетов.
ноябрь
декабрь
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
Выручка
80000
100000
110000
130000
140000
150000
160000
180000
Закупки
40000
60000
80000
90000
110000
130000
140000
150000
Зарплата
10000
12000
16000
20000
24000
28000
32000
36000
Накладные расходы
10000
10000
15000
15000
15000
20000
20000
20000
Дивиденды
20000
40000
Капитальные затраты
30000
40000
Известно следующее:
1. 40% продаж осуществляется за наличные, 60 % - в кредит. Продажи в кредит оплачиваются через два месяца после месяца отгрузки.
2. Закупки оплачиваются в месяце, следующем за месяцем отгрузки.
3. 75% заработной платы выплачивается в текущем месяце, а 25% в следующем месяце.
4. Накладные расходы оплачиваются на следующий месяц после их несения.
5. Дивиденды выплачиваются через три месяца после их объявления.
6. Капитальные затраты оплачиваются спустя два месяца после их несения.
7. Сальдо денежных средств на 1 января составляло 15 000 у.е.
Управляющий директор доволен данными показателями, т.к., в соответствии с ними, выручка вырастет более, чем на 100% за бюджетируемый период.
Для того чтобы добиться этого, он договорился о банковском овердрафте на максимальную сумму 50 000 для обеспечения увеличивающихся уровней запасов и оплаты сверхурочного труда.
Требуется:
А) Подготовить бюджет денежных средств за 6 месяцев: с января по июнь.
Б) Прокомментировать полученный бюджет в соответствии с высказываниями управляющего директора.
Решение
Подготовим бюджет движения денежных средств за 6 месяцев: с января по июнь.
Бюджет движения денежных средств (БДДС) – это план всех поступлений и платежей денежных средств, которые осуществляются в течение рассматриваемого периода времени.
Бюджет движения денежных средств, составленный прямым счетом, представлен в таблице 1.
Таблица 1 – Бюджет движения денежных средств за 6 месяцев, у.е.
ноябрь
декабрь
январь
февраль
март
апрель
май
...