Задачи по "Финансовому менеджменту"
Автор: valerevna888 • Февраль 15, 2019 • Задача • 488 Слов (2 Страниц) • 628 Просмотры
Отчет о прибыли | |||||
Чистая выручка от реализации | 10171,00 | объем продаж | 1347,00 | ||
Себестоимость реализованной продукции | 7621,00 | ||||
Прочие расходы | 689,00 | ||||
Амортизация | 514,00 | ||||
всего себ.+проч.расх.+амортиз | 8824,00 | ||||
Прибыль до уплаты процентов и налогов | 1347,00 | ||||
Проценты | 260,00 | ||||
Налоги | 426,00 | ||||
Чистая прибыл | 661,00 | ||||
Дивиденды | 130,00 | дпа | |||
Баланс | На начало года | На конец года | |||
Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги | 62 | 23 | |||
Счета к получению | 905 | 890 | |||
Запасы | 892 | 876 | ТМЗ | ||
Прочие оборотные активы | 33 | 40 | |||
Итого оборотные активы | 1892 | 1829 | тек.активы | ||
Лесные угодья, здания и оборудование | 5012 | 4937 | внеоб.ак | ||
Прочие долгосрочные активы | 211 | 290 | внеоб.ак | ||
Итого активы | 7115 | 7056 | активы | ||
Займы к погашению | 210 | 318 | |||
Счета к оплате | 404 | 394 | |||
Прочие краткосрочные обязательства | 399 | 212 | |||
Итого краткосрочные обязательства | 1013 | 924 | тек.обяз. | ||
Долгосрочные займы и капитальный лизинг | 2514 | 2336 | |||
Прочие долгосрочные обязательства | 953 | 1079 | |||
итого заемных ср-в | 4480 | 4339 | |||
Обычные акции | 2635 | 2717 | АК | ||
Итого обязательства | 7115 | 7056 | |||
нач.года | кон.года | ||||
К-т текущей ликвидности | 1,87 | 1,98 | текущие активы / тек.обязательства | ||
К-т текущей срочной ликвидности | 0,99 | 1,03 | (текущие активы - ТМЗ) / тек.обязательства | ||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | 0,02 | (денеж.ср-ва + ценные бумаги) / тек.обязательства | ||
среднее значение | |||||
Коэффициент оборачиваемости ТМЗ | 8,62 | себестоим/ТМЗ | |||
Период реализации запасов | 42,34 | 365 дней / к-т оборачиваемости | |||
Коэффициент оборачиваемости активов | 1,44 | объем продаж/суммарные активы | |||
Коэффициент оборачиваемости основных средств | 1,95 | объем продаж/Чистая стоимость ОК | |||
Рассчитайте коэффициенты регулирования долговых отношений (выплата основного долга – 434 и Т (налог) = 40%) | |||||
Акционерный капитал ср. | 2676,00 | ||||
Коэффициент общей задолженности | 0,63 | 0,61 | (активы - АК) / АК | ||
Коэффициент долгосрочной задолженности | 0,57 | 0,56 | долгосроч.задол. / (долг.задол.+АК) | ||
Отношение заемных средств к АК | 1,70 | 1,60 | Итого заемных ср-в / АК | ||
Коэффициент покрытия процентов | 7,16 | (прибыль до упоаты % и налогов + амортиз.) / % плтежи | |||
Коэффициент полного покрытия затрат | 0,30 | (прибыль до упоаты % и налогов + амортиз.) / % платежи+Аренда+(ДПА/(1-Т))+(Возмещение долга/(1-Т) | |||
Рассчитайте коэффициенты прибыльности (рентабельности) | |||||
Коэффициент прибыльности | 0,06 | чистая прибыль/объем продаж | |||
Коэффициент базовой прибыльности активов | 0,19 | ср. | прибыль до упоаты % и налогов / всего активов | ||
Норма доходности активов | 0,09 | ср. | чистая прибыль/итого активов | ||
Коэффициент доходности собственного капитал | 0,25 | ср. | чистая прибыль/Итого собственного капитала | ||
Рассчитайте коэффициенты рыночной стоимости (число акций – 1000, цена акции – 15 руб.) | |||||
Коэффициент «Цена акции/Прибыль» | 22,69 | Цена акции/Прибыль на одну акцию | |||
Прибыль на одну акцию | 0,66 | прибыль/кол-во | |||
Коэффициент рыночной / балансовой стоимости акции | 5,69 | 5,52 | Цена акции/Балансовая стоимость акции | ||
Балансовая стоимость акции | 2,64 | 2,72 | СК/кол-во | ||
Коэффициент «Цена акции/объем продаж на акцию» | 1,97 | цена акции/Объем продаж на акцию | |||
Коэффициент текущей прибыьности акци | 0,04 | прибыль на акцию / цена акции | |||
Коэффициент текущей доходности акции | 0,01 | Дивиденд на акцию/цена акции | |||
Коэффициент выплаты дивидендов | 0,20 | Дивиденд на акцию/прибыль на акции | |||
Дивиденд на акцию | 0,13 | ||||
2003 | 2004 | 2005 | ||||||||||||||
Баланс | 2003,00 | 2004,00 | 2005,00 | 1. текущей ликвидности | 1,19 | 1,25 | 1,20 | текущие активы / тек.обязательства | ||||||||
Денежные средства | 30000,00 | 20000,00 | 5000,00 | |||||||||||||
Дебиторская задолженность | 200000,00 | 260000,00 | 290000,00 | 250000 | 2. абсолютной ликвидности | (денеж.ср-ва + ценные бумаги) / тек.обязательства | ||||||||||
Запасы | 400000,00 | 480000,00 | 600000,00 | 0,06 | 0,03 | 0,01 | ||||||||||
Основные средства | 800000,00 | 800000,00 | 800000,00 | 3. средний период погашения дебиторской задолженности | 360/обор.ДЗ | |||||||||||
Активы | 1430000,00 | 1560000,00 | 1695000,00 | оборач.ДЗ | 20,00 | 18,70 | 13,82 | выручка/сред.ДЗ | ||||||||
Кредиторская задолженность | 230000,00 | 300000,00 | 380000,00 | ср.период ДЗ | 18,00 | 19,26 | 26,05 | |||||||||
Начисления | 200000,00 | 210000,00 | 225000,00 | |||||||||||||
Краткосрочные кредиты банка | 100000,00 | 100000,00 | 140000,00 | 4. оборачиваемости ТМЗ | 8,00 | 7,50 | 5,50 | себест./ТМЗ | ||||||||
Долгосрочная кредиторская задолженность | 300000,00 | 300000,00 | 300000,00 | |||||||||||||
Обыкновенные акции | 100000,00 | 100000,00 | 100000,00 | 5. оборачиваемости активов | 2,80 | 2,76 | 2,24 | объем продаж/суммарные активы | ||||||||
Нераспределенная прибыль | 500000,00 | 550000,00 | 550000,00 | |||||||||||||
Пассивы + АК | 1430000,00 | 1560000,00 | 1695000,00 | 6. оборачиваемости основных средств | 5,00 | 5,38 | 4,75 | объем продаж/Чистая стоимость ОК | ||||||||
сред.ДЗ | 200000,00 | 230000,00 | 275000,00 | |||||||||||||
7. коэффициент долга | 0,37 | 0,38 | 0,40 | Суммарная задолженность/Суммарные активы | ||||||||||||
Отчет о прибылях | 2003,00 | 2004,00 | 2005,00 | |||||||||||||
Выручка от продаж | 4000000,00 | 4300000,00 | 3800000,00 | 8. долгосрочной задолженности | 0,75 | 0,75 | 0,75 | долгосроч.задол. / (долг.задол.+АК) | ||||||||
Себестоимость реализованной продукции | 3200000,00 | 3600000,00 | 3300000,00 | |||||||||||||
Чистая прибыль | 300000,00 | 200000,00 | 100000,00 | 9. долгосрочные обязательства/собственный капитал | 3,00 | 3,00 | 3,00 | |||||||||
средняя ДЗ | 10. прибыльность продаж | 0,08 | 0,05 | 0,03 | прибыль/выручка | |||||||||||
11. рентабельность активов (ROA) | 0,21 | 0,13 | 0,06 | чистая прибыль/ср.сумма активов | ||||||||||||
12. доходность собственного капитала (ROE) | 3,00 | 0,38 | 0,18 | чистая прибыль/ср.СК | ||||||||||||
К-т лик.=ОА/КЗ=800000/500000=1,6 | |||||||
а) К-т лик = (800000-100000)/500000=1,4 | |||||||
б) К-т лик =(800000+100000)/(500000+100000)=1,5 | |||||||
в) К-т лик =(800000+200000)/(500000-200000)=3,3 | |||||||
г) К-т лик =800000/(500000+40000)=1,48 | |||||||
Задача 2 | |||||||
Компания по перевозкам безрельсовым транспортом имеет оборотные средства в сумме 800 000 руб., а краткосрочная задолженность – 500 000 руб. Какое влияние окажут следующие операции на коэффициент ликвидности? | |||||||
1) Если компания приобретет два новых грузовика за 100 000 руб. наличными? | |||||||
2) Если компания возьмет краткосрочный кредит в размере 100 000 руб.? | |||||||
3) Если компания продаст дополнительное количество обыкновенных акций нового выпуска на сумму 200 000 руб. для расширения нескольких терминалов? | |||||||
4) Если компания увеличит свою кредиторскую задолженность, чтобы выплатить дивиденды в сумме 40 000 руб. наличными? |
...