Оценка кредитоспособности, как способ управления кредитным риском

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Уральский государственный экономический университет»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Оценка кредитоспособности как способ управления кредитным риском

Екатеринбург

2018

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Современная рыночная экономика Российской Федерации, подверженная системным, цикличным колебаниям, длительное время находящаяся в кризисном состоянии, вынуждена функционировать в условиях повышенного риска, что отражается на всех участниках рынка, в том числе и на банковской системе в целом.

Снижается количество банков в связи с отзывом лицензий Банком России, ужесточаются требования к кредитным организациям. Банковская система играет ключевую роль в регулировании денежного обращения, так как имеет большое влияние на состояние экономики страны.

В настоящее время важнейшим направлением в деятельности  банковской системы является кредитование физических и юридических лиц. Растет долговая нагрузка на заемщиков, что не всегда обеспечивается ростом доходов как кредитуемого населения или представителей бизнеса. Тем самым увеличиваются банковские риски, связанные с кредитованием. Само понятие риска определено многими научными деятелями как возможная опасность финансовых потерь. Риск прямо пропорционален прибыли, т. е. чем больше прибыли планируется извлечь, тем выше риск потерь. Для того, чтобы уменьшить риски банк проводит анализ кредитоспособности заемщика.

Актуальность исследования обусловливается рядом обстоятельств:

• банковская деятельность является видом предпринимательской деятельности. Вместе с тем кредитные организации как хозяйствующие субъекты имеют важные особенности, которые позволяют отнести их к отдельной категории с особым правовым регулированием. Основным направлением предпринимательской деятельности банка является кредитование. При кредитовании банк принимает на себя риски неисполнения контрагентом своих обязательств по возврату выданных средств и выплате вознаграждения банку. Чрезмерно высокий уровень таких рисков способен, в случае их реализации, вызвать у банка финансовые трудности;
• кредитование является очень актуальным процессом в современном обществе, так как у заемщиков нарушены пропорции их материальных требований и желаний по отношению к их материальному состоянию;
• с момента обращения в кредитные учреждения заемщиков, у банков возникают риски связанные с невыполнением условий кредитного договора с заемщиками из-за снижения кредитоспособности и ухудшением деловой репутации заемщика. Тем самым финансовые учреждения подвергают себя кредитным рискам, привлекая к погашению кредита свои личные, денежные ресурсы, что не способствует к скорейшему развитию банка, отрицательно сказывается на конкурентоспособности в условиях современной экономике и кризисной опасности в банковском секторе.

Среди российских авторов, изучавших методы управления рисками, стоит выделить Г.Л. Авагяна, С.Б. Братанович, М.А. Бухтина, О.И. Лаврушина, описывающих общетеоретические основы сущности рыночных и кредитных рисков в деятельности коммерческих банков.

Определение целей и задач системы управления риском является важным шагом в правильной организации защиты кредитной организации от рисков. В научной литературе не сложилось единого мнения относительно сущности механизма оценки  кредитоспособности юридических и физических лиц вцелях снижения кредитного риска. Важность данных вопросов обусловила выбор темы работы, а также постановку цели и задач исследования.