Задачи по "Экономике"

БИЛЕТ 8

1.Производственная фирма в отчетном периоде продала продукцию на сумму 4 590 200 руб., себестоимость продукции, исчисленная по прямым расходам, составляет 3 210 000 руб., косвенные расходы – 315 000 руб. Указанные доходы и расходы в полной мере совпадают в бухгалтерском и налоговом учете. На конец отчетного года организация произвела уценку числящегося на балансе оборудования, первоначальной стоимостью 800 000 руб. до стоимости 670 000 руб.  Сумма уценки амортизации составила 50 000 руб.

Отразить бухгалтерские записи, выявить финансовый результат, рассчитать налог на прибыль и отразить его в учете.

Решение:

Прибыль равна = (4 590 200 – 3 210 000 – 315 000 – 50 000) = 1 015 200  руб.

Налог на прибыль составит =1 015 200*20%= 203 040 руб.

Условный доход по налогу на прибыль (с убытка) – Дт 68.4.2 «Расчеты по налогу на прибыль»  Кт 99.2.2 «Условный доход по налогу на прибыль». Сумма: 203 040 руб.

Условный расход по налогу на прибыль (с прибыли) – Дт 99.2.2 «Условный доход по налогу на прибыль» Кт 68.4.2 «Расчеты по налогу на прибыль».

 Сумма: 203 040 руб.

2. 15 марта ООО «Эллада» реализовало товар ООО «Альфа» на сумму 295 000 руб. в том числе НДС 18%. Себестоимость товара в учете «Эллады»- 200 000 руб. 15 апреля «Альфа» возратила «Атлантиде» часть товара на сумму 70 800 руб. (в том числе НДС 18%).

Определить суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и налоговому вычету по соответствующим налоговым периодам. Отразить операции в учете ООО «Эллада» бухгалтерскими проводкамми.

РЕШЕНИЕ:

1 КВАРТАЛ – 53100 р.

2 КВАРТАЛ – меньше на 12744 по НДС

Дт 19 КТ 60

ДТ 20 КТ 29