Задачи по "Экономике"

Задание: на основе имеющихся данных посчитать чистый денежный поток организации за период.

1) Выручка компании «Джаз», которая занимается организацией праздников, за 2017 год составила 150 тыс. руб., при этом за 2017 год произошло уменьшение дебиторской задолженности на 10 тыс. руб.

2) Себестоимость оказанных услуг составила 35 тыс. руб. Увеличение запасов (праздничный инвентарь для конкурсов) составило 5 тыс. руб. Также в 2017 году компания провела праздник стоимостью 7 тыс. руб. (оказанные услуги), а взамен получила в качестве оплаты инвентарь на 7 тыс. руб.

3) Невыплаченные проценты по ранее взятому кредиту на аренду офиса составили 10 тыс. руб. за год. В конце года сумма невыплаченных процентов – 2 тыс. руб.

4) Расходы по налогу на прибыль за 2017 год – 20 тыс. руб.

5) В 2017 году был приобретен компьютер стоимостью 45 тыс. руб. Оплата в полной сумме в момент приобретения. Расходы на амортизацию за 2017 год – 5 тыс. руб.

Решение:

1) Определим чистую прибыль (отчет о прибылях и убытках)

Показатель Сумма

Выручка

Себестоимость

Валовая прибыль

Расходы на амортизацию

Расходы по процентам

Прибыль до налогообложения

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Прямой метод составления ОДДС:

2) Рассчитаем ЧДП

Движение денежных средств по операционной деятельности:

Показатель Сумма

Поступление денежных средств от клиентов

Денежные средства, выплаченные поставщикам и работникам

Выплаченные