Задача по "Экономике"
Автор: lera_lera • Ноябрь 23, 2018 • Задача • 639 Слов (3 Страниц) • 412 Просмотры
СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
Малое предприятие выполняет строительно-монтажные работы. Среднесписочная численность работников – 10 человек, из них: 3 человека – управленческий персонал, 7 человек – работники основного производства (бригада рабочих-строителей). Зарплата управленческому аппарату начисляется, исходя из окладов, зарплата бригаде рабочих-строителей начисляется по тарифным разрядам.
Учет материалов ведется с использованием счета 10 «Материалы».
Общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и списываются в полной сумме на счет 90 «Продажи» в конце отчетного периода.
Амортизация основных средств и нематериальных активов осуществляется линейным методом.
В отчетном периоде данная строительная организация выполняет работы только по заказу организации «Х». Льгот по налогам предприятие не имеет. Организация работает по УСН.
Таблица 1 – Остатки по счетам бухгалтерского учета строительной организации на 01.01.2017 г.
№ счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
Основные средства | 85900 | |
Амортизация основных средств | 29917 | |
Нематериальные активы | 11000 | |
Амортизация нематериальных активов | 2100 | |
Материалы | 53065 | |
НДС по приобретенным ценностям | 4168 | |
Основное производство | 25000 | |
Касса | 500 | |
Расчетный счет | 30000 | |
Задолженность поставщикам и подрядчикам | 25000 | |
Задолженность покупателей и заказчиков | 21000 | |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 26000 | |
Задолженность бюджету по НДС | 500 | |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 10116 | |
Уставный капитал | 32000 | |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 105000 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Таблица 2 – Хозяйственные операции ООО «Строй» за первый квартал 2017 г.
№ | Дата | Наименование операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | 15.01 | Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хозяйственные нужды, командировки. | 1530 | ||
2 | 15.01 | Накладная, счет-фактура. Акцептован счет поставщика «Свет» за поступивший на склад материал рубероид (20 шт.) (включая НДС) | 13900 | ||
3 | 16.01 | Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные нужды | 130 | ||
4 | 17.01 | Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство | 5000 | ||
5 | 20.01 | Выписка из расчетного счет, платежное поручение. С расчетного счета оплачено поставщику «Свет» за материал рубероид | 13900 | ||
6 | 22.01 | Накладная на отгрузку. Списана фактическая себестоимость реализованного материала (вагонка – 5 шт.). | 500 | ||
7 | 27.01 | Счет-фактура. Предъявлен счет за материал вагонка покупателю «Люкс» (включая НДС) | 700 | ||
8 | 27.01 | Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от реализации материала вагонка | 200 | ||
9 | 28.01 | Акт, счет-фактура. Принят к оплате счет от «Лето» за услуги по ремонту основных средств (включая НДС ). | 150 | ||
10 | 30.01 | Накладная, счет-фактура. Принят к оплате счет поставщика «Лето» за приобретенный отбойный агрегат, не требующий монтажа (включая НДС). | 11700 | ||
11 | 01.02 | Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Иванова, списываются израсходованные подотчетные суммы на основное производство в пределах нормативов. | 120 | ||
12 | 03.02 | Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым | 10 | ||
13 | 04.02 | Акт ввода объекта в эксплуатацию. Отбойный агрегат введен в эксплуатацию. | ? | ||
14 | 07.02 | Выписка из расчетного счета. С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику «Свет» за приобретенный отбойный агрегат. | ? | ||
15 | 09.02 | Акт о браке. Списаны потери от брака из основного производства. | 1400 | ||
16 | 10.02 | Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачет счет поставщика газа для основного производства (включая НДС). | 3200 | ||
17 | 12.02 | Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости | 20000 | ||
18 | 30.03 | Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам | 1851 | ||
19 | 30.03 | Расчет амортизации нематериальных активов. Начислена амортизация по нематериальным активам. | 438 | ||
20 | 15.02 | Приказ. Списываются частично на счет работника Матвеева, виновного в нанесении ущерба, потери от брака в основном производстве. | 600 | ||
21 | 16.02 | Требование. Списывается стоимость материала шифер (10 шт.), израсходованного на исправление брака. | 1000 | ||
22 | 20.02 | Выписка из расчётного счета. Получена на расчётный счет частичная оплата выполненного капитального ремонта офиса от заказчика «АВС» | 7900 | ||
23 | 21.02 | Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчётного счета в кассу на оплату хозяйственных расходов. | 5000 | ||
24 | 24.02 | Справка бухгалтерии. Списаны потери от брака на себестоимость строительно-монтажных работ по объекту (на основное производство). | 1800 | ||
25 | 24.02 | Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата бригаде рабочих-строителей. | 136456 | ||
26 | 27.02 | Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому персоналу. | 24000 | ||
27 | 27.02 | Справка-расчет бухгалтерии. Произведены отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Бригада рабочих Управленческий персонал | ? ? | ||
28 | 01.03 | Приходный кассовый ордер. Внесено в кассу рабочим, виновным в потере от брака. | ? | ||
29 | 03.03 | Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за отгруженный материала вагонка от покупателя «Капитал» | 600 | ||
30 | 07.03 | Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика «Волна» в оплату счета за выполненные строительные работы. | 12000 | ||
31 | 10.03 | Выписка из расчетного счета и платежное поручение. С расчетного счета перечислено в фонды социального страхования и обеспечения и пенсионный. | ? | ||
32 | 11.03 | Справка бухгалтерии. Списываются на реализацию накладные расходы. | ? | ||
33 | 12.03 | Справка бухгалтерии. Списана производственная себестоимость по полностью законченным и принятым заказчиком «Х» работам по объекту строительства. | ? | ||
34 | 20.03 | Платежное требование. Предъявлен заказчику «Х» счет за выполненные строительные работы (включая НДС). | 237000 | ||
35 | 31.03 | Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат от сданных подрядных работ. | ? | ||
36 | 31.03 | Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика «Х» по выпаленным строительным работам. | 137000 | ||
Итог журнала операций | ? | Х | Х |
...