Направления совершенствования анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

Направления совершенствования анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

В соответствии с проведенным анализом и выявленной необходимостью совершенствования системы дебиторской и кредиторской задолженностей необходима реализация следующих мероприятий:

• внедрение системы электронного обмена данными (EDI-система) с торговыми сетями на предприятии;
• совершенствование методики оценки надежности дебитора;
• создание формальной рабочей группы по оперативному управлению дебиторской задолженностью в организации;
• создание системы мотивации для сотрудников, участвующих в управлении дебиторской задолженностью.

Рассмотрим каждое предложенное мероприятие более подробно.

В анализе системы дебиторской и кредиторской задолженностей был выявлен следующий недостаток: более 95 % всех отгрузочных документов корректировались в момент приемки товара (весовые отклонения, отказы от приемки по качеству), в связи с чем появлялась необходимость корректировки и замены отгрузочных документов покупателю. Неавтоматизированный процесс замены первичных документов в среднем увеличивался срок оплаты за поставку на 10 календарных дней, т.к. в рамках коммерческих условий именно с даты предоставления корректных документов наступал период отсрочки платежа.

Целесообразно внедрение системы электронного обмена данными с торговыми сетями, на долю которых на конец 2022 года приходится порядка 80 % дебиторской задолженности.

EDI-система - модель взаимодействия, пришедшая на смену традиционному документообороту. Эта технология исключает ошибки, вызванные человеческим фактором и ручным вводом информации, благодаря формированию электронных сообщений о заказе, отгрузке и приемке товаров. Система EDI также может осуществлять электронный документооборот. Такие документы имеют юридическую значимость и не нуждаются в дублировании на бумаге. А EDI-сообщения гарантируют оперативное взаимодействие с контрагентами, сокращение ошибок и издержек. Кроме того, эта технология позволяет вносить необходимые исправления в EDI-документы в режиме онлайн и передавать их мгновенно.

Порядка 10-ти дебиторов АО «ЦТЗ» активно используют данную технологию при обмене данными со своими поставщиками.

Преимуществами электронного документооборота являются:

• оперативный, прозрачный и контролируемый документооборот;
• снижение затрат на печать, доставку и хранение документов;
• экономия времени и сил сотрудников;
• сокращение времени получения оплаты поставок.

Для перехода на систему электронного обмена данными АО «ЦТЗ» необходимо:

• подписать договор с оператором, который будет предоставлять данную услугу;
• подключить программное обеспечение с интеграцией с учетной системой «1С.Предприятие»;
• заключить дополнительное соглашение с дебитором о переходе на электронный обмен данными.

Следует отметить, что у организации есть сертификат электронной подписи, который потребуется для успешного функционирования данной системы.

В качестве оператора EDI-системы выбран один из лидеров на данном рынке - СКБ Контур. В качестве наиболее оптимального продукта выбран онлайн-сервис - «Контур.EDI».

Возможности «Контур.EDI»:

1. ЭДО между торговыми сетями и поставщиками. Передача заказа через Контур.EDI и выгрузка в учетную систему поставщика. Формирование электронной первичной документации на основе EDI-сообщений.
2. Интеграция с любыми учетными системами. Клиентам Контур.EDI доступна удобная и функциональная веб-версия, которая работает с любыми учетными системами (SAP, MS Dynamics, Oracle) через API. Для пользователей 1С разработано специальное коробочное решение, которое позволит получать заказы и оформлять поставки непосредственно внутри учетной записи.
3. Электронные договоры и прайс-листы. Помимо коммерческих документов, таких как счета-фактуры, заказы и накладные, в Контур.EDI дополнительно можно передавать любые неформализованные документы, подписываемые квалифицированной электронной подписью.

После согласования розничной сетью ассортимента и цен, информация о товарах может быть автоматически загружена как в учетную систему сети, так и в учетную систему поставщика.

Заказ формируется в учетной системе торговой сети, направляется EDI- сообщением и автоматически выгружается в учетную систему поставщика. В сообщении передается номер заказа, дата и время желаемой поставки, идентификаторы участников (получателя, отправителя, места доставки, заказчика, перевозчика, грузополучателя) и фактурная часть.