Теоретичний аналіз сутності поняття «кредитний ризик»

Теоретичний аналіз сутності поняття «кредитний ризик»

УДК                                                                                Прощина А.В.

                                                Студентка 4 курсу

 фінансового факультету ХНЕУ ім. С. Кузнеця

Анотація. Проведено теоретичний аналіз сутності поняття "кредитний ризик". Виконано узагальнення підходів та виділено найбільш суттєві ознаки терміна «кредитний ризик". На основі проведення процедури контент-аналізу отримано визначення, яке є підґрунтям для подальшого дослідження кредитного ризику банку.

Аннотация. Проведен теоретический анализ сущности понятия "кредитный риск". Выполнено обобщение подходов и выделены наиболее существенные признаки термина "крединый риск". На основе проведения процедуры контент-анализа получено определение, которое является основой для дальнейшего исследования кредитного риска банка.

Annotation. A theoretical analysis of the essence of the concept of "credit risk". The approaches are generalized and the most essential features of the term "credit risk" are highlighted. Based on the content analysis procedure, a definition is obtained that is the basis for further research of the bank's credit risk.

Ключові слова: кредит, кредитний ризик, контент-аналіз.

Основним джерелом доходів банків є кредитна діяльність. Саме ця діяльність супроводжується високим ступенем ризику незважаючи на це кредитна діяльність залишається найприбутковішим видом послуг, які надають банківські установи. Саме тому банки повинні постійно вдосконалювати стратегію щодо своєчасного виявлення та попередження ризикових ситуацій.

Початково ризик розглядався в математичні площині, зокрема класики теорії ризику Дж. Мілль і Н. Сеніор визначили його як «математично очікуванні втрати, що можуть відбутися через прийняття певного рішення в підприємницькій діяльності.» У даному трактування головний акцент ставиться на втратах, які були результатом підприємницького рішення. З розвитком економічної думки у працях А. Пігу  та А. Маршала відображається інший підхід до трактування поняття «кредитного ризику» – здійснюючи ризикову діяльність підприємець може отримати не лише негативний результат а й позитивний. Ф. Найт , який в праці «Ризик, невизначеність і прибуток» переніс площину вивчення ризику в результат невизначеності прибутку, що спричинене неточністю, недостовірністю та неповнотою інформації, яку отримує підприємець.

На сьогодні існує безліч підходів до визначення поняття «кредитний ризик», багато визначень повторюються, про те є такі, які відрізняються своїм баченням даного терміну.

Деякі фахівці вважають кредитним ризиком ризик несплати основного боргу і відсотків за ним. При цьому привертає до себе увагу повторення такого звернення та, зважаючи на поширений підхід до трактування ризику як можливості втрат, акцентується увага на негативному, небажаному результаті його прояву.

 Проте з практичного погляду, акцент повинен ставиться саме на прибутковість, оскільки здійснюючи ту чи іншу операцію, особливо кредитну, суб’єкт, який приймає рішення щодо її здійснення, ставить за мету отримати прибуток, а не уникнути втрат.

Контент-аналіз – це систематична процедура, метою якої є об'єктивний аналіз змісту будь-якого тексту. Контент-аналізом називають метод збору кількісних даних про досліджувані явища чи процеси, що містяться в документах.

 До сьогодні контент-аналіз сформувався як міждисциплінарна методика, яка існує в декількох десятках варіантів. У її рамках об'єднуються уявлення з галузі політології, психології, соціології та математики. Контент-аналіз зазвичай застосовується за наявності великого за обсягом і несистематизованого текстового матеріалу, коли безпосереднє використання останнього ускладнене [1].

Ця методика є особливо корисною в тих випадках, коли категорії, важливі для цілей дослідження, характеризуються певною частотою появи в досліджуваних документах, а також тоді, коли велике значення для досліджуваної проблеми має власне мова джерела інформації, яке вивчається, його специфічні характеристики. Отже, з метою уточнення поняття "кредитний ризик" використаємо метод контент-аналізу [1].

Для дослідження використаємо визначення поняття "кредитний ризик", що були запропоновані іншими авторами (табл. 1)