Анализ денежных потоков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………………………..….3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Сущность управления денежными потоками ……………………………………………..…5

1.2. Принципы и основные этапы управления денежными потоками ………………………...15

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОСОО «ЭЛЬ СТУДИО»

2.1. Организационная характеристика предприятия ……………………………………………23

2.2. Анализ и оценка движения денежных потоков ОсОО «Эль студио» …………………….29

ГЛАВА 3. НЕДОСТАТКИ И ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОСОО «ЭЛЬ СТУДИЛО»

3.1. Недостатки в управлении денежными потоками на предприятии ………………………..43

3.2. Рекомендации по оптимизации денежных потоков в ОсОО «Эль студио» ……………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………………

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………………………………………..

ВВЕДЕНИЕ

В условиях современности в нашей стране и во всем мире, складывается ситуация, при которой эффективное функционирование и благосостояние предприятия зависит от качественного и оперативного принятия управленческих решений. Постоянно меняющиеся экономические условия заставляют организацию приложить все усилия к извлечению возможных ресурсов и обеспечению контроля в процессе управления своей деятельностью.

Эффективная деятельность предприятия сильно зависит от грамотного планирования и прогнозирования денежных потоков.

Не верная разработка действий и оценка возможных путей развития могут привести организацию к определенным сложностям. Данные сложности могут возникнуть в виде нерегулярных поступлений финансовых средств, увеличении риска, несинхронности поступления денежных ресурсов, которые приводят организацию к кризисному положению.

Для того, чтобы попытаться предотвратить возникновение таких проблем руководству каждой организации следует уделять много внимания управлению денежными потоками. Управление денежными потоками представляет систему принципов, методов разработки и реализации управленческих решений, которые связаны с формированием, распределением, использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на обеспечение финансового равновесия предприятия и устойчивого роста.

Соответственно, без управления денежными потоками невозможно эффективное управление деятельностью компании в целом.

Актуальность темы. В последние годы многие компании уделяют больше внимания вопросам управления денежными потоками. Управление денежными потоками представляет слаженную работу, от которой зависит правильное планирование и распределение денежных средств и своевременное принятие управленческих решений.

В условиях осуществления своей деятельности, у компаний возникают трудности в управлении денежными потоками. По большей части из-за того, что концепция денежного потока не получила широкого распространения, так как является относительно новой. Многие отечественные и зарубежные ученые работают над вопросами в данной области.

Практическая значимость работы заключается в том, что методические разработки и предложения по оценке и анализу денежных потоков могут быть применимы в организациях разных отраслей и организационно-правовых форм деятельности.

Степень изученности проблемы. Теория и практика финансового менеджмента с учетом особенностей кыргызской экономики является новой и слабо разработанной областью научного знания.

Проблемам управления денежными потоками и финансам предприятий посвящены работы таких российских ученых как Баранова В.В., Бланка И.А., Бочарова В.В., Володина A.A., Гончарук О.В., Кшыша М.И., Ковалева В.В., Медведева А.И., Романовского М.В., Рубинштейна Т.Б., Сайфулина P.C. и т.д.