Анализ денежных потоков при планировании инвестиционного проекта
Автор: skroll702 • Май 27, 2020 • Контрольная работа • 594 Слов (3 Страниц) • 448 Просмотры
«Анализ денежных потоков при планировании инвестиционного проекта».
Цель контрольной работы - изучение методов формирования денежных потоков при планировании инвестиционного проекта (далее ИП) и применение их на практике.
Задание.
Рассчитать денежные потоки ИП.
Исходные положения:
1) продолжительность шага расчёта – один год;
2) норма амортизации – 15%,
3) из налогов учитывается:
- НДС (20 %),
- налог на имущество (2 % от среднегодовой остаточной стоимости фондов),
- выплаты на содержание социально культурной сферы в сумме (без НДС) – 4,2%,
- налог на прибыль 20 %;
4) не учитывается прирост оборотного капитала и не капитализированные инвестиционные затраты, а НДС на кап. вложения считается входящим в них и переносящим свою величину на стоимость продукции через амортизацию;
5) ликвидационные затраты учитываются с НДС, а ликвидационные поступления – без НДС.
При расчётах денежные притоки принимаются со знаком «+», а оттоки – со знаком «-».
Таблица 2 – Денежные потоки в условных единицах
№ стр Показатель Номер шага расчёта
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Операционная деятельность:
1 Выручка с НДС 0 90 150 150 120 210 210 175 0
2 Выручка без НДС 0 72 120 120 100 168 168 140 0
3 НДС в выручке 0 18 30 30 20 42 42 35 0
4 Производственные затраты без НДС (стр.5+стр.6+стр.7) 0 44,82 54,73 54,73 54,73 59,73 59,73 59,73 0
в том числе:
5 материальные затраты без НДС 0 35 40 40 40 45 45 45 0
6 заработная плата 0 7,22 10,83 10,83 10,83 10,83 10,83 10,83 0
7 отчисления на соц. Нужды (36 % от стр. 6) 0 2,6 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 0
8 НДС по материальным активам (в % от стр.5) 0 6,3 7,2 7,2 7,2 8,1 8,1 8,1 0
Расчёт. величины:
9 Балансовая стоимость основных производственных фондов 0 100 170 170 170 230 230 230 0
10 Амортизационные отчисления 0 15 25,5 25,5 25,5 34,5 34,5 34,5 0
11
12 Остаточная стоимость основных производственных фондов:
- на начало года
- на конец года
0
0
85
70
155
129,5
155
129,5
155
129,5
215
180,5
215
180,5
215
180,5
0
13 Валовая прибыль (с.2+стр.4-стр.10)
0
+104,82
+154,23
+154,23
+129,23
+200,23
+200,23
+175,23
0
Налоги:
14 - на имущество 0 1,55 2,85 2,85 2,85 3,96 3,96 3,96 0
15 - на содержание соц.культ.сферы 0 4,4 6,48 6,48 5,43 8,41 8,41 7,36 0
16 Налогооблагаемая прибыль (стр.13
+стр.14+стр.15) 0 +110,77 +163,56 +163,56 +137,51 +212,6 +212,6 +186,55 0
17 Налог на прибыль (в % от стр.16)20% 0 22,15 32,71 32,71 27,50 42,52 42,52 37,31 0
18 Чистая прибыль (стр.13+стр.14+стр.17) 0 +128,52 +189,79 +189,79 +159,58 +246,71 +246,71 +216,5 0
19 Сальдо потока от операционной деятельности (стр.18+стр.10) 0 +143,52 +215,29 +215,29 +185,08 +281,21 +281,21 +251 0
Продолжение таблицы 2
Инвестиционная деятельность
20 Притоки 0 0 0 0 0 0 0 0 10
...