Оффорный бизнес и отмывание денег

• В статье исследуются методы отмывания денег и участие офшорных центров как в законных целях (таких как уклонение от уплаты налогов), так и в незаконных целях (таких как уклонение от уплаты налогов и отмывание денег). Он показывает, сколько денег отмывается и где. В нем дается обзор политики по борьбе с отмыванием денег в государствах-членах ЕС и даются политические рекомендации о том, как уменьшить уклонение от уплаты налогов и отмывание денег.

• Отмывание денег, то есть сокрытие доходов от преступной деятельности путем их возвращения в законный финансовый оборот, может принимать различные формы. Банковские операции по-прежнему играют доминирующую роль в отмывании денег. Но также растет отмывание денег на основе торговли с помощью поддельных счетов-фактур на экспорт и импорт. Кроме того, создание подставных компаний, компаний без какой-либо экономической деятельности, является популярным способом перевода больших сумм денег.

• От 1,5 трлн долларов США до 2,8 трлн долларов США или от 2% до 5% ВВП во всем мире ежегодно теряется в результате отмывания денег (см. различные оценки, приведенные в этом документе).

• В Европе было предпринято много шагов по борьбе с отмыванием денег, например, четыре директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег. Кроме того, в последнее время было принято много правил уклонения от уплаты налогов и уклонения от уплаты налогов. Четвертая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег 2015 года включает налоговое преступление в качестве предикатного преступления для отмывания денег. Этим ЕС подчеркивает, что уклонение от уплаты налогов является серьезным преступлением, подобным торговле наркотиками, коррупции, торговле оружием и людьми. Однако до сих пор существуют лазейки в борьбе с уклонением от уплаты налогов, которые тщательно изучаются и выявляются профессиональными группами. Специально нанятые для этой цели банки, офисы налоговых консультантов, бухгалтеры и юристы активно заняты поиском лазеек. Крупные компании, богатые люди и преступники получают прибыль от этих лазеек из-за противоречивых двусторонних налоговых договоров.

• Бороться с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов можно несколькими способами. Один из способов — ввести более строгие санкции и привлечь больше исполнительных ресурсов (метод палки). США явно следуют этому подходу. Другой способ заключается в том, чтобы добиться согласия многих субъектов, участвующих в политике борьбы с отмыванием денег: правительств, банков и посредников, таких как юристы, нотариусы, агенты по недвижимости, полицейские и надзиратели. Это более амбициозный, но в долгосрочной перспективе более перспективный подход. Он направлен на обеспечение соответствия путем поиска различных стимулов для обязанных субъектов, с помощью белых списков и положительного обозначения успешных боев (метод пряника). Третий способ заключается в том, что у регулирующего органа достаточно информации, чтобы «пригласить» действующих лиц подчиниться, показав, что он обладает информацией, необходимой для выявления налоговых преступлений. Налоговые органы Нидерландов, например, предварительно заполнить налоговую ведомость граждан, показав, что они знают сумму денег на своем банковском счете, стоимость своего дома, свои ипотечные кредиты, свои финансовые активы и т. д. Граждане могут исправить эти цифры, предоставив доказательства того, что они отличаются . Но места для обмана не так много. Только о зарубежных активах власти Нидерландов знают недостаточно. Если бы можно было создать общеевропейскую прозрачную систему налогового декларирования, многие лазейки для уклонения от уплаты налогов были бы автоматически закрыты. Только о зарубежных активах власти Нидерландов знают недостаточно. Если бы можно было создать общеевропейскую прозрачную систему налогового декларирования, многие лазейки