Практическая работа по "Финансам"

Практическое задание №1

ООО «Рассвет» обратилось в АО банк «Агророс» с ходатайством о получении кредита для проведения предпосевных работ на общую сумму 1,2 млн. рублей сроком на 6 месяцев. В качестве обеспечения возвратности кредита предлагается:

• поручительство молокозавода (стоимость чистых активов поручителя – 3 млн. руб.; рентабельность капитала – 5,5%);
• залог сельхозтехники (зерноуборочный комбайн, 2012 год выпуска, оценочная стоимость 2, млн. руб.;
• залог элеватора (оценочная стоимость 2 млн. руб.).

По ранее полученным кредитам за предшествующий период продолжительностью 365 дней ООО «Рассвет» рассчитывалось своевременно. На дату подачи ходатайства о получении кредита задолженности по кредитам не имеет.

04.04. текущего года (т.г.) банк «Агророс» удовлетворил заявление ООО «Рассвет», оформив с ним кредитный договор. Начисление процентов и взыскание процентовпроизводится ежемесячно в последний день месяца по ставке 12 % годовых путем безакцептного списания с расчетного счета клиента в день их начисления.

Требуется

1. В роли специалиста кредитного отдела банка выбрать вид обеспечения кредита из списка, приведённого в условии. Выбор обосновать. При расчёте достаточности обеспечения использовать применяемые банком поправочные коэффициенты, учитывающие величину залоговой маржи:

• для объектов недвижимости – 0,8;
• для иного имущества – 0,5.

2. Перечислить документы, которые ООО «Рассвет» должно представить в банк для получения кредита.

3. Определить категорию качества ссуды, если финансовое положение заёмщика оценено как среднее. При необходимости создания резерва на возможные потери по ссудам рассчитать размер резерва по минимальной ставке для соответствующей категории качества ссуды с учётом принятого по ней обеспечения.

4. Оформить: кредитный договор; дополнительное соглашение к договору банковского счёта;  распоряжение на открытие счетов; распоряжение на выдачу кредита.

5. Определить сумму начисленных процентов:

а)на 30.04.т.г.

б) на 30.09.т.г. и на момент последнего платежа по кредиту, приняв во внимание следующие условия:

• 10.09.т.г. кредит был пролонгирован до 20.04.следующего года с применением повышенной процентной ставки – 18 % годовых;
• кредит был погашен 07.10.т.г.;
• выплата процентов заёмщиком в течение всего срока кредитования осуществлялась своевременно.

6. Пояснить каким образом банк принимает решение о пролонгации кредита, как оформляется пролонгация.

7. Составить бухгалтерские проводки, отражающие процесс
кредитования банком «Агророс» ООО «Рассвет» (расчётный счёт 40702810100000001111 открыт в банке «Агророс»).

72 197,26 проценты

1 272 197,26

Молоковоз – 1 500 000

12721,97*(1-(0,5*1 500 000/1 200 000)=4770,74

30,04: 1 200 000*0,1*26/365=10 257,53

10.09: 1 200 000*,012*10/365=3 945,21

Пролонгация под 18% годовых

30.09: 1 200 000*0,18*20/365=11 835,62

07,10: 1 200 000*0,18*7/365=4 142,47

...