Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"

Компания Лямбда

Все суммы в долларах

Отчет о финансовом положении                                 31 марта 2010 года

Внеоборотные активы:

Основные средства                                                        3 703 000

Долгосрочные обязательства:

Платежи по операционной аренде                                        (1 400 000)

Резерв по восстановлению объекта                                        (824 000)

Отчет о совокупном доходе                                        31 марта 2010 года

Операционные расходы:

Платежи по операционной аренде                                        (400 000)                        

Износ улучшений арендованного помещения                                (97 000)

Финансовые расходы:

амортизация дисконтированного обязательства                                (24 000)

Платежи по операционной аренде помещения будут равны 8 000 000 =36 * 250 000 – 1 000 000; и в год это будет равно 400 000 = 8 000 000 \ 20 лет.

На 31 марта 2010 года обязательство по аренде будет равно сумме полученного от арендодателя «стимула» и годовой платы по самой аренде: 1 400 000 = 1 000 000 + 400 000.

Расходы по изменению офисного помещения капитализируются и амортизируются в течение срока его полезной службы, то есть с 1ого октября 2009 года – срок будет 19.5 лет.

Приведение офисного состояния в первоначальное состояние, обязательство по данному процессу будет являться резервом, так как завершение будет являться событием, приводящим к возникновению оценочного обязательства с 1 октября 2009 года. Первоначальная сумма резерва равна 800 000 = 2 500 000 * 0.32%.

Обязательство (изменение помещения) необходимо продисконтировать, провести его амортизацию за полгода, и на 31 марта 2010 года оно будет равно 24 000 = 800 000 * 6% / 2.