Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"
Автор: xcoder777 • Январь 2, 2020 • Контрольная работа • 368 Слов (2 Страниц) • 366 Просмотры
3- Практико-ориентированное задание. (Максимальное количество баллов -30).
ООО «Барышня» занимается пошивом и ремонтом женской одежды.
В целях обеспечения хозяйственной деятельности в течение года организации необходимо:
1) оплачивать сырье раз в 10 дней в сумме 150 тыс. руб. перечислением. В 2020 г. первый платеж планируется 5 января;
2) сумма ежемесячно начисляемой и выплачиваемой заработной платы 280 тыс. руб.;
3) сумма ежемесячных прочих расходов 60 тыс. руб. (без НДС);
4) выручка за реализованную продукцию поступает 10 и 25 числа каждого месяца в сумме 900 тыс. руб. (без НДС);
5) ООО имеет договор с коммерческим банком: в случае нехватки денежных средств есть возможность взять краткосрочный кредит под обеспечение выручкой (сумма кредита не должна превышать выручки). Стоимость кредита 20% годовых, максимальный срок погашения кредита — три месяца.
6) на 1 января 2020г. ожидаемый остаток на расчетном счете ООО 120 тыс. руб.
Составить БДДС на первое полугодие 2020 г. при условии, что остаток денежных средств должен составлять не менее 10% от общей величины ежемесячных расходов.
РЕШЕНИЕ
Денежный поток, тыс. руб. | Январь | Февраль | Март | Апрель | Июнь | Июль |
1) сырьё | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 |
2) ФОТ | 280 000 | 280 000 | 280 000 | 280 000 | 280 000 | 280 000 |
3) Прочие расходы | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 |
НДС исходящий | 12 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 |
4) Выручка от продаж | 900 000 | 900 000 | 900 000 | 900 000 | 900 000 | 900 000 |
НДС входящий | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 180 000 |
НДС к уплате | 168 000 | 168 000 | 168 000 | 168 000 | 168 000 | 168 000 |
кредит | 30 000 |
|
|
|
|
|
процент по кредиту | 82,19 |
|
|
|
|
|
Сумма необходимого кредита возникает 5го января в размере 30 000 руб., (сырьё 150 000 - начальное сальдо 120 000 )
...