Управление активами банка

Лабораторная работа 7: «Управление активами банка»

Контрольные вопросы и задания:

1)Принципы организации активных операций.

Деятельность банка, связанная с размещением ресурсов с целью получения дохода, называется активными операциями банка.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

1)Размещение средств должно осуществляться в соответствии с законодательством

2) Размещение средств должно осуществляться с минимальными рисками и затратами

3)Взаимоотношения банка с клиентами при размещении средств должны основываться на доверии и взаимопомощи

4)Банк должен размещать активы, чтобы иметь соответствующую норму доходности, которая будет достаточной для покрытия инвестиционных рисков, операционных рисков и для выплаты доходов держателей акций банка и долговых титулов.

Цель управления активами:

- тщательное сопоставление предельных издержек с предельными доходами;

- снижение риска несбалансированной ликвидности;

- обеспечение оптимального соотношения риска, доходности и ликвидности.

2)Структура активов, факторы ее определяющие.

Активы банка можно классифицировать по признакам:

1) По степени ликвидности:

- ликвидные активы (та часть активов, которая в короткий срок, с минимальными издержками может быть направлена на погашение обязательств банка и на создание требований банка);

- кредиты (портфель кредитов- это основной портфель банковской деятельности. Формируя эту часть активов, банк ставит задачу удовлетворить спрос своих клиентов на кредит, с этой целью он собирает кредитные заявки от потенциальных клиентов, изучает потенциальный спрос);

-инвестиции (формируются банком для увеличения доходов от банковского бизнеса и для участия в цепочке создания новой стоимости.);

- материальные активы (помещения, оборудования, здания, сооружения, которые необходимы, чтобы организовать бизнес).

Формируя кредиты как часть активов, банк ставит задачи:

1) Получить доход, от реализации кредитных продуктов на рынке.

2) Не нарушить границы кредита. Не превышать дополнительные риски, которые возможны при выходе на кредитный рынок.

Для минимизации рисков, следует диверсифицировать кредитный портфель по срокам, видам, целям и т.д. Кроме того, формируя кредитный портфель, банк помимо спроса и доходности кредитных продуктов, должен усилить ограничения, которые вытекают из природы кредита или ограничений мегарегулятора.

Инвестиционные портфель: в составе инвестиционного портфеля банка так же долгосрочные ценные бумаги с высокой инвестиционной привлекательностью. Иногда банки могут приобретать ценные бумаги местных органов власти, не столько как по критерию «доходность», сколько чтобы  получить налоговые льготы.

2) По степени доходности:

- доходные активы (работающие активы);

- условно доходные активы;

- не доходные активы (первичные резервы).

3) По назначению:

- кассовая наличность- обеспечивает потребность ликвидности банка;

- оборотные активы- быстро оборачиваются, и приносят доход банку;

- инвестиционные активы- прямые и портфельные инвестиции, долгосрочные вложения банка;

- капитализированные активы- оборотные средства банка, капитальные вложения банка, нематериальные активы, транспорт, оргтехника;

- прочие активы- средства, отвлеченные в дебетовую задолженность банка, транзитные счета, расходы будущих периодов и ошибочно зачисленные суммы, до выяснения.

4) По степени риска:

Рискованные активы банка делятся на 5 групп:

- допустимый предел риска от 0% до 2% (активы свободные от риска);

- допустимый предел риска от 10% до 20% (активы с минимальным риском);

- допустимый предел риска свыше 20% до 70% (активы с минимальным риском);

- допустимый предел риска от 70% до 100% (активы с повышенным риском);

- риски свыше 100% (активы с повышенным риском).

5) С точки зрения срока:

- бессрочные ( до востребования, онкольные);

- активы, которые может банк или клиент востребовать в любой момент;

- срочные: сроком на 30 дней, сроком от 30 до 90 дней, сроком от 90 до 180 дней, сроком от 180 до 360 дней, сроком от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.