Кейс "Бюджет HR-службы"
Автор: florik81.ru • Апрель 15, 2021 • Контрольная работа • 500 Слов (2 Страниц) • 1,218 Просмотры
- Кейс «Бюджет HR-службы»
Описание ситуации и исходные данные.
В компанию «Солнышко», специализирующуюся на продаже продуктов питания для детей, пришел новый директор по персоналу. Данный специалист до этого не имел опыта работы в компании с жесткой системой бюджетирования. На предыдущем месте работы данную функцию выполнял финансовый менеджер, в том числе он составлял бюджеты и отчитывался по расходам службы персонала. Помогите новому руководителю составить бюджет расходов HR-службы на год (не включающий ФОТ и премиальные выплаты). При этом необходимо учитывать следующие данные. В компании работает 256 сотрудников, из них 115 человек – мужчины. Возрастной состав следующий: 18–29 лет – 120 человек, 30–39 лет – 98 человек, 40–49 лет – 30 человек, 50–65 лет – 18 человек. Согласно спискам у сотрудников компании 38 детей в возрасте до 14 лет. В компании ежеквартально проходит обучение персонала отдела продаж, в котором работает 24 человека (2 дня в месяц) стоимость мероприятия 10000 руб./день. В компании проходит два обязательных корпоративных мероприятия: Новый год и День компании (летнее мероприятие), на которые выделяется бюджет в размере 2000 рублей на человека, и два небольших фуршета на 23 февраля и 8 марта (расходы не более 200 рублей на человека). В компании обязательно делают ценные подарки стоимостью до 5000 рублей уходящим на пенсию сотрудникам и до 1000 рублей сотрудникам в их дни рождения. Также в компании принято дарить новогодние подарки детям (в размере до 1000 рублей каждому).
Постановка задачи.
Запланируйте все расходы на персонал с разбивкой помесячно. Для подготовки бюджета можете использовать Таблицу 1.
Методические указания.
При бюджетировании необходимо учесть, что расходы на мероприятия, как правило, не совпадают с их датой, так как в большинстве случаев требуется предоплата, полная либо частичная. Также по условиям задачи может быть потенциально 18 пенсионеров, так как не указано: сколько именно человек в каком возрасте работает в категории от 50 до 65 лет, а также сроки выхода на пенсию. При расчете стоимости обучения необходимо планировать расходы на 2 группы тренинга, так как стандартная группа включает в себя 12 человек (максимально до 15 человек), в данном же случае количество обучающихся – 24 человека. Помимо этого, необходимо помнить о 50-процентной предоплате как стандартном условии заключения договора с тренинговой компанией.
Таблица 1
УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор ООО «Солнышко* Киреев А.Н.Киреев
Бюджет расходов службы персонала на 2021 год,
Наименование расхода | Стоимость за единицу (руб.) | Янв. | Февр. | Март | Апр. | Май | Июнь | Июль | Авг. | Сент. | Окт. | Нояб | Дек | Всего (руб.) |
Обучение (итог) |
| 40000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 160000 | |||||
Тренинги | 10000 | 40000 |
| 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 160000 | ||||
Корпоративные мероприятия (итог) |
| 23000 | 28200 | 512000 | 358400 | 153600 | 1075200 | |||||||
Корпоративные мероприятия (23 февраля) | 200 | 23000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23000 |
Корпоративные мероприятия (8 марта) | 200 |
| 28200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28200 |
Корпоративные мероприятия (День компании) | 2000 |
|
|
|
| 512000 |
|
|
|
|
|
|
| 512000 |
Корпоративные мероприятия (Новый год) | 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 358400 | 153600 | 512000 | |
Дополнительные расходы на персонал (итог) |
| 150000 | 90000 | 30000 | 38000 | 38000 | 38000 | 384000 | ||||||
Поздравления с д/рождения | 1000 | 90000 |
|
| 90000 |
|
| 38000 |
|
| 38000 |
|
| 256000 |
Детские подарки к Новому году | 1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 38000 |
| 38000 |
Подарки уходящим на пенсию | 5000 | 60000 |
|
|
|
| 30000 |
|
|
|
|
|
| 90000 |
Расходы на персонал (итог) |
| 213000 | 28200 | 20000 | 110000 | 512000 | 50000 | 38000 | 20000 | 416400 | 38000 | 153600 | 1599200 |
...