Операционные риски. Идентификация, оценка и управление

Содержание

Введение        3

1 Теоретические основы исследования операционных рисков        5

1.1 Основные понятия и сущность операционных рисков        5

1.2 Идентификация, оценка риска и методы управления операционными рисками.        10

2 Анализ эффективности системы управления операционными рисками (на примере ПАО ВТБ Банк)        15

2.1 Характеристика предприятия и анализ его деятельности        15

2.2 Анализ рисков предприятия и методов использования для их минимизации.        23

3 Разработка мероприятий по снижению рисков        30

3.1 Описание методов, направленных на снижение операционного риска, применяемых в группе ВТБ, и результатов их использования        30

Заключение        33

Список литературы        35

Введение

Практически любая область банковского дела подразумевает риск того или иного рода. При этом риск означает вероятность наступления того или иного события, которое может неблагоприятно сказаться на прибыли банка, его капитале или репутации; привести к финансовым потерям и оттоку клиентов. Среди множества классифицированных видов проявления банковских рисков (кредитного, процентного, рыночного, валютного и т.п.) особо выделяется операционный риск.

Операционный риск возникает, когда банки не способны эффективно контролировать все аспекты ведения документации, проведения расчетов и отражения в бухгалтерской отчетности различных операций. Он также включает опасности, которым подвержен банк в процессе ведения банковского бизнеса. К таким рискам относятся преступная деятельность, воровство или мошенничество со стороны сотрудников, клиентов или внешних мошенников, к примеру, хакерские атаки. Существует возможность вовлечения банка в юридическую тяжбу, приведшую к дорогостоящему судебному процессу. Банк также подвержен риску прекращения деятельности в случае, если, например, пожар, наводнение или террористический акт не позволят продолжить работу в обычном режиме. Социальные беспорядки, отказ компьютерной системы, ограбление банка - все эти факторы входят в данную категорию. Если происходит сбой в компьютерной системе в разгар рабочего дня, банк подвергается серьезному риску в случае отсутствия дублирующей системы.

Особенностью операционного риска является сложность его идентификации и оценки, разработка действенной модели прогнозирования и минимизации. Основная идея управления операционным риском заключается в следующей стратегии - «Оцени - управляй - контролируй - отвечай».

Управление операционным риском является ключевым моментом в укреплении безопасности, надежности и конкурентоспособности банка. Система управления риском должна иметь постоянный характер. Базельским соглашением, с учетом обобщения международного опыта, предложен ряд альтернативных методов исчисления операционного риска в порядке нарастающей сложности и чувствительности к риску. Учитывая, что в практике деятельности кредитных организаций доля операционных доходов в общей сумме доходов постоянно возрастает, актуальной является тема оценки эффективности системы управления операционными рисками в кредитных организациях. В данной работе в качестве одной из важных задач ставится оценка действующих уже в настоящее время систем управления операционным риском в банках. Также актуальной является проблема определения задач надзорного органа по дистанционному и непосредственному контролю над построением эффективного механизма минимизации проявлений операционного риска. В том числе выявление некоторых особенностей в выборе механизмов и применяемых методов оценки риска, а также осмысление результативности мер по минимизации операционного риска, оценка существенности потерь банков в случаях наступления неблагоприятных событий (внутреннее и внешнее мошенничество, сбои компьютерных систем, банкоматов).