Внутренний контроль и характеристика операций с денежными средствами

Содержание

Введение        

1.  Организация деятельности  Росфинмониторинга        

2. Внутренний контроль и характеристика операций с денежными средствами        

Заключение        

Список использованной литературы        

Введение

Актуальность. Внутренний контроль важен для наблюдения за объектами с целью определения их отклонений от установленных стандартов. Обнаружение аномалий позволяет немедленно принять меры по изменению статуса объектов или стандартов без кризисного события. В последние годы Россия вступила в период бурного развития, характеризующийся постоянными изменениями во всех сферах жизни государства и общества. Однако реформы, проводимые в России с целью создания рыночной экономики и демократического правового государства, были нелегкими и порой очень противоречивыми и даже болезненными. Нестабильность российской финансовой системы является одной из основных причин усилий правительства по укреплению государства и построению сильной и диверсифицированной экономики с целью стабилизации экономического развития страны и общества и защиты от экономических угроз. Быстро меняющийся этап рыночных реформ не позволяет финансовой системе сформировать устойчивый облик и формальные базовые институты (в том числе юридические). Все это требует создания эффективного государственного механизма обеспечения финансовой безопасности России.

Целью данной работы является изучение характеристики операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

Объектом исследования является деятельность Росфинмониторинга, предметом – внутренний контроль.

Задачи исследования определила техническое задание для следующего исследования:

- Проанализировать организацию работы Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг);

- выявить  особенности операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

Методологической основой исследования является системный подход. В исследовании использовались общенаучные и частнонаучные методы, такие как анализ, синтез, обобщение, индукция, дедукция и др.

Теоретической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных ученых, специалистов в области философии, экономики, экономической теории, политологии, теории государства и права. Системный подход к объекту исследования позволил расширить теоретическую базу.

Нормативную эмпирическую основу исследования составили Конституция Российской Федерации, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, иные нормативные правовые акты федерального уровня и на уровне субъектов Российской Федерации. проанализирован автором.

Структура работы соответствует логике исследования и состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

1.  Организация деятельности  Росфинмониторинга

Росфинмониторинг, или Федеральная служба по финансовому мониторингу, - это агентство, действующее на федеральном уровне и занимающееся борьбой с противоправными действиями, ведущими к легализации (отмыванию) средств, полученных преступным путем или в результате финансирования терроризма.^[1]

Организационная структура Росфинмониторинга представлена на следующем рисунке.

[pic 1]

Рисунок 1– Организационная структура Росфинмониторинга

Наблюдательный совет был создан в ноябре 2001 года Указом Президента № 1263^[2] и начал свою работу 1 февраля 2002 года. Подчиняясь Министерству финансов, 9 марта 2004 года он был преобразован в Росфинмониторинг. С 2009 года Росфинмониторинг находится в прямом подчинении Правительства Российской Федерации и стал административным органом федерального правительства.

Росфинмониторинг в обязательном порядке отслеживает и собирает актуальные данные обо всех потоках денежных средств в Российскую Федерацию и из нее.