Финансово-экономические вычисления в управлении временно свободными денежными средствами предприятия

Федеральное агентство по рыболовству[pic 1]

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего образования

«Астраханский государственный технический университет»

Система менеджмента качества в области образования, воспитания, науки и инноваций сертифицирована DQS

по международному стандарту ISO 9001:2015

Институт экономики

Кафедра Финансы и учёт

РЕФЕРАТ

по дисциплине

«ОСНОВЫ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ВЫЧИСЛЕНИЙ»

на тему:

«Финансово-экономические вычисления в управлении временно свободными денежными средствами предприятия»

                                                                      «____» _________ 2018г

Астрахань, 2018

СОДЕРЖАНИЕ

Введение        2

1. Современные проблемы финансово-экономических вычислений в управлении временно свободными денежными средствами предприятия        4

2. Финансово-экономические вычисления в управлении временно свободными денежными средствами предприятия        14

Заключение        24

Список использованных источников        25

Введение

Эффективное управление денежными потоками повышает степень финансовой независимости и производственной гибкости предприятия, потому что ведет к повышению результативности оперативного управления. При этом улучшается сбалансированность поступления и расходования денежных средств, увеличиваются доходы и оптимизируются затраты.

Отметим, что уровень прибыли не всегда является главным критерием суждения о степени финансовой устойчивости предприятия [3, c.112].

Основной задачей при планировании денежных поступлений и выплат является построение плана таким образом, чтобы он обеспечивал сбалансированность и синхронность поступления и расходования денежных средств и соответственно поддерживалась бы текущая платежеспособность хозяйствующего субъекта. Следствием планирования поступлений и расходов является оптимизация привлечения кредитов или, наоборот, выгодного вложения временно свободных денежных средств.

Несбалансированность и неравномерность поступлений и выплат в разрезе временных интервалов денежных потоков может привести как к временному дефициту, так и к возникновению временно свободных их объемов. Поэтому, если в процессе хозяйственной деятельности предприятием в плане доходов и расходов намечались конкретные финансовые цели, то осуществляя планирование движения денежных средств, должен быть четко определен календарь поступления и выбытия денежных средств (сроки и суммы).

Это обеспечит нормальную ритмичную работу предприятия, то есть решается комплекс задач финансово-хозяйственной деятельности организации, в том числе, в процессе развития организации обеспечивается его финансовое равновесие. Это равновесие достигается посредством сбалансирования объемов поступления и расходования денежных средств и синхронизации их движения во времени.

Цель работы – изучение финансово-экономических вычислений в управлении временно свободными денежными средствами предприятия.

Задачи:

- рассмотреть современные проблемы управления временно свободными денежными средствами предприятия;

- провести финансово-экономические вычисления в управлении временно свободными денежными средствами ООО «Капитал».

Объект исследования: финансово-экономические вычисления в управлении временно свободными денежными средствами ООО «Капитал».

Предмет исследования: управление временно свободными денежными средствами предприятия.

Методы исследования: анализ, синтез, системный поход, финансовые и экономические расчёты, динамический подход.