Анализ денежный средств предприятия ПАО "МРСК Волги"

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6

1.1. Структура денежных потоков организации 6

1.2. Показатели и оценка платежеспособности компании на основе анализа денежных потоков 10

1.3. Методы оптимизации движения денежных потоков 12

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «МРСК ВОЛГИ» 15

2.1. Краткая характеристика предприятия 15

2.2. Анализ динамики и структуры денежных потоков 17

2.3. Оценка платежеспособности 21

3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «МРСК ВОЛГИ» 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 35

ПРИЛОЖЕНИЯ 38

ВВЕДЕНИЕ

Хозяйственная деятельность каждой компании неразделимо связана с движением денежных средств. Без денежных средств не обходится практически ни один аспект операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Любая деятельность сопровождается наличием возможности у компании обеспечить свою деятельность необходимыми финансовыми ресурсами.

В процессе осуществления всех видов экономических операций компании производят движение денежных средств, в виде их поступления либо расходования. Такое движение денежных потоков предполагает собой непрерывный процесс, спланированный и уравновешенный в хозяйственной деятельности. На сегодняшний день главной целью управления финансовыми потоками является обеспечение экономического равновесия предприятия в ходе его развития посредством балансирования доходов и расходов денежных средств, и синхронизация их во времени [3, с. 87].

При этом управление денежными средствами требует проведения предварительного исследования, определенных расчетов и действий. В этой связи сущность анализа денежных средств компании приводится к процессу формирования управляющих действий на перемещение денежных потоков с целью улучшения эффективности их применения и увеличения.

Для обеспечения стабильной платежеспособности на предприятии разрабатывается стратегия управления денежными активами, которая состоит в оптимизации их объемов. С целью выяснения причин изменения характеристик платежеспособности, существенную роль играет анализ выполнения финансового плана в доходной и расходной части. Для этого сведения из отчета о движении денежных средств и отчета о финансовых результатах сопоставляют с данными финансовой части бизнес-плана. При таком анализе сначала необходимо определить выполнение плана по поступлению денежных средств, в основном от продажи продукции, работ и услуг, имущества, узнать причины изменения суммы выручки и выявить резервы ее повышения [22, с. 43].

Особое внимание необходимо сосредоточить на применении денежных средств, поскольку даже при выполнении доходной части финансового плана нерациональное использование денежных средств и перерасходы могут стать причиной финансовых затруднений.

Платежеспособность – это возможность предприятия вовремя и в полном размере погашать имеющиеся обязательства перед контрагентами. С её помощью определяется финансовое состояние организации. Анализ платёжеспособности дает возможность исследовать и оценить способность компании производить денежные средства в объеме и в сроки, требуемые для реализации предполагаемых расходов и определить способность организации отвечать по взятым обязательствам. Подобный анализ нужен не только самой компании для оценки и прогнозов его последующей работы, но также и для его потенциальных инвесторов и партнеров.

Анализ отчета о движении денежных средств дает возможность значительно расширить и скорректировать