Принципы налогового учета

Оглавление

1.Понятие налоговый учет и отчетность        2

2.Принципы налогового учета        3

3.Модели налогового учета        4

4. Группы документов налоговой отчетности и адреса их направления        5

5. Учетная политика для целей налогообложения        6

6. Понятие и принципы построения регистров налогового учета        7

7.Налог на прибыль организаций: Порядок расчета налога на прибыль организаций        8

8.Учетная политика для целей обложения прибыли: порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль        9

9.Учетная политика для целей обложения прибыли: учет материально-производственных запасов        10

10.Учетная политика для целей обложения прибыли: амортизация имущества        11

11.Учетная политика для целей обложения прибыли: перенос убытков прошлых лет        12

12.Учетная политика для целей обложения прибыли: уплата налога на прибыль обособленными подразделениями        13

13.Учетная политика для целей обложения прибыли: прямые и косвенные расходы, порядок признания и распределения        14

14.Учетная политика для целей обложения прибыли: ведение раздельного учета        15

15.Налог на прибыль организаций: срок уплаты налога, срок уплаты авансовых платежей по налогу и срок подачи деклараций.        16

16. Налог на прибыль организаций: аналитические регистры налогового учета        17

18. Учетная политика организации для целей налогообложения НДС        18

19.НДС: формирование книги покупок и книги продаж.        19

20.НДС: понятие и методы раздельного учета.        20

21.НДС: сущность метода определения налоговой базы по НДС по отгрузке        21

22. НДС: порядок исчисления НДС        22

23. НДС: налоговый вычет и условия применения        23

24. Налоговый учет по НДФЛ у налоговых агентов        24

25.Налоговый учет по НДФЛ у индивидуальных предпринимателей        25

26.Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (ставки и вычеты). Порядок и срок уплаты НДФЛ        26

27.Применение налоговых вычетов по НДФЛ        27

28. Налоговый учет по налогу на имущество организаций.        28

29. Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения        29

30. Налоговый учет при применении системы налогообложения единым налогом на вмененный доход для определенных видов деятельности        30

1.Понятие налоговый учет и отчетность

НУ – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ (ст. 313 главы 25 НК РФ).

В общем виде налоговый учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации, необходимой для обеспечения эффективного и прозрачного процесса расчета налогов в их взаимосвязи и составления налоговой отчетности в установленном законодательством порядке.

Ведение налогового учета входит в обязанность всех компаний, в том числе применяющих специальные налоговые режимы.

Основные задачи налогового учета:

♦ формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций;

♦ обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям налоговой отчетности для контроля за соблюдением налогового законодательства;

♦ предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности, связанных с уплатой налогов (избежание штрафов, переплаты, несоблюдение принципа оптимальности налогообложения и др.).