Контрольная работа по "Налогам и налогооблажению"

[pic 1]

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ДГТУ)

Заочная форма обучения

===========================================================

Студент Даньшина Мария Денисовна              Адрес г. Батайск, ул. Новая, 14 кв.4

     Группа ИЗЭ44                                                             Шифр 1404289

                                                                номер зачетной книжки

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

за 4 курс

г. Ростов-на-Дону

2017 г

СОДЕРЖАНИЕ

1 РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ                               СТОИМОСТЬ» (ВАРИАНТ 15)        3

2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ» (ВАРИАНТ 10)        4

3. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» (ВАРИАНТ 15)        6

4. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ «ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ»                            (ВАРИАНТ 10)        9

Список использованных источников        11

1 РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ                               СТОИМОСТЬ» (ВАРИАНТ 15)

Исходные данные.

1. Оснований для освобождения от обязанностей налогоплательщика ООО «Заря» НДС нет.

2. В отчетном периоде (первом квартале) ООО «Заря» по счету-фактуре № 1 от 16.01.2017 отгружена продукция по стоимости продажи (без НДС):

-  Сахар тростниковый коричневый – 670 450 руб.;

- Пицца замороженная – 243 900 руб.;

- Котлеты мясные п/ф – 534 430 руб.

3. Получено авансов в счет финансирования поставок щуки живой по ранее заключенным договорам 246 000 руб. На полученный аванс оформлена счет-фактура №2 от 17.01.2017

4. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счету-фактуре поставщика ООО «Восход» №12 от 13.01.2017 всего на сумму 141 600 руб., в том числе НДС (по ставке 18%) 21 600 руб. Счет поставщика оплачен согласно платежному поручению № 4 от 15.01.2017.

5. Выданы авансы ООО «Восход» в счет финансирования поставки товара «Лимонад» по ранее заключенным договорам на сумму 245 600 руб., на выданный аванс получена от ООО «Восход» счет-фактура №6 от 20.02.2017.

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет, за отчетный период. Заполните налоговую декларацию. Укажите дату оплаты и дату подачи налоговой декларации.

Решение.

I. Определим НДС по реализованным товарам – НДС полученный

1.1. По отгруженной продукции:

- Сахар тростниковый коричневый НДС = 670 450 ⋅ 10% = 67 045 руб.

- Пицца замороженная НДС = 243 900 ⋅ 18% = 43 902 руб.

- Котлеты мясные п/ф НДС = 534 430 ⋅ 10% = 53 443 руб.

1.2. НДС с полученных авансов на поставку древесины (облагается по ставке 10%) исчисляется по расчетной ставке.

НДС=246 000*10/110=22 364 руб.

1.3 Итого сумма НДС по реализованным товарам (НДС полученный)

 Σ НДСп = 67 045 + 43 902 + 53 443 + 22 364 = 186 754 руб.

II Определим налоговый вычет по НДС ( НДС уплаченный)

1. НДС по приобретенным и оплаченным ТМЦ (по счетам –фактурам) =

= 21 600 руб.

2.2 НДС с перечисленных авансов

НДС=245 600*18/118=37 464 руб.

2.3 Итого налоговый вычет (НДС уплаченный)