Контрольная работа по "Налогам и налогооблажению"

Содержание

Задание 1……………………………………………………………………3

Задание 2……………………………………………………………………6

Задание 3……………………………………………………………………12

Задание 4……………………………………………………………………15

Вопрос 1…………………………………………………………………15

Вопрос 2…………………………………………………………………17

Вопрос 3………………………………………………………………….19

Список литературы…………………………………………………………23

Вариант №1

Задание 1

Используя данные таблицы №1.1

№п\п

Статьи

Сумма с НДС

Сумма без НДС

НДС

1

Выручка, руб.

?

15 896 200

?

2

Затраты в течение года, в т.ч.

- материалы, руб.коп.

-трудовые, руб. коп.

-страховые взносы, руб.коп.

-амортизация, руб. коп.

-аренда, руб. коп.

- услуги связи руб.коп.

2 596 300

?

2 569

?

1 963 000

?

236 900

258 100

?

?

?

3

Сумма НДС подлежащая уплате в бюджет, руб. коп.

Статьи

Всего

4

Сумма прибыли, руб. коп

?

5.

Налог на прибыль, руб. коп.

?

Определить:

1.НДС по произведенным расходам

2.НДС по выручке

3.НДС подлежащий в бюджет

4.Сумму прибыли

5.Сумму налога на прибыль.

Решение:

Размер ставки налога на добавленную стоимость (далее НДС) – 0, 10 и 18%.

Ставка 0% установлена для:

-экспортных операций;

-трубопроводного транспорта нефти и газа;

-передачи электричества;

-перевозок ж/д транспортом или самолетами, кораблями.

Ставка 10% установлена на:

-ряд продовольственной продукции;

-товар для детей;

-медпрепараты и иные медицинские изделия, которые не являются жизненно необходимыми;

-племенной вид скота.

Все иные товары и услуги облагаются НДС по ставке 18%.

Предположим, данное предприятие производит одежду, что является иными товарами и услугами, которое облагается НДС по ставке 18%. Тогда вычислять НДС с выручки будем по формуле: НДС=выручка без НДС*0,18=15 896 200*0,18=2 861 316 рублей.

Выручка с НДС=сумма без НДС+НДС=15 896 200+2 861 316=18 757 516 рублей.

НДС на затраты по материалам = Сумма с НДС*18%/118%=2596300*18%/118%=396 046 рублей, Сумма без НДС=сумма с НДС-НДС=2596300-396046=2200254 рубля.

Страховые взносы это 30% от размера трудовых расходов= 1963000*30%=588 900 рублей.

НДС от аренды=сумма аренды без НДС*0,18=258100*0,18=46458 рубля. Сумма аренды с НДС=258100+46458=304558 рубля.

Выделим НДС на услуги связи= 2569*18%/118%=392 рубля. Сумма без НДС равна 2 177 рубля.

НДС по производственным расходам= НДС затрат на материалы+НДС на аренду+НДС на услуги связи=442 896 рублей

НДС,