Организация кассовых операций по обслуживанию юридических и физических лиц в кредитных организациях

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы обусловлена тем, что в современных условиях операции с наличными деньгами играют огромную роль в деятельности экономических субъектов. Несмотря на то, что оборот безналичных денег значительно увеличивается, значение наличного денежного оборота в организации и развитии экономических отношений страны велико. Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций и представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Они имеют большое значение, как для банка, так и для клиентов. Выбор клиентом кредитной организации для кассового обслуживания обязывает банк к обеспечению высокого качества оказания кассовых услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надёжно. Поскольку контакты с кредитной организацией по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от ее качества работы клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных самой кредитной организацией тарифов на кассовые услуги. На сегодняшний день в кредитных организациях в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, банки развивают, усовершенствуют систему кассового обслуживания, преодолевают возникающие проблемы. Неотъемлемой частью услуг, которые предлагает современная кредитная организация, является кассовое обслуживание юридических и физических лиц, а также осуществление перевозки, инкассации и хранения наличных денег, которое по сути, является одной из базовых функций осуществляемого кредитной организацией. Оплата большинства услуг и сделок, перевод, обмен наличных денег, зачисление и снятие со счетов денег клиентов происходит через кассу кредитной организации. Таким образом, важным звеном, посредником между клиентом и банком является кассовый узел, через который происходит значительный поток денег.

Целью данной работы является исследование организации кассовых операций по обслуживанию юридических и физических лиц в кредитных организациях, выявлении основных проблем, возникающих в банках при осуществлении операций с денежной наличностью и рассмотрение основных направлений их развития.

Данная цель реализуется посредством решения следующих задач:

1. определить теоретические аспекты организации кассовой работы с денежной наличностью российских банков;
2. проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую организацию кассовой работы в кредитных организациях Российской Федерации;
3. сопоставить зарубежный опыт организации кассовой работы с юридическими и физическими лицами с опытом в Российской Федерации;
4. исследовать краткую характеристику ПАО «Бинбанк» ОО «Герценский/57»;
5. определить документооборот и технологию поведения кассовых операций с юридическими и физическими лицами на примере ПАО «Бинбанк» ОО «Герценский/57»;
6. охарактеризовать основные этапы проведения кассовых операций с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками;
7. определить технологию и документооборот кассового обслуживания клиентов при совершении операций с наличной иностранной валютой;
8. проанализировать показатели операций, осуществляемых с денежной наличностью за период 2014-2016 гг.;
9. вывить основные проблемы и определить приоритетные направления совершенствования при осуществлении операций с денежной наличностью.

Объектом исследования являются организационные отношения, складывающиеся в процессе осуществления кассового обслуживания кредитными организациями юридических и физических лиц.  

Предметом исследования является организация и проведение кассовой работы в ПАО «Бинбанк» ОО «Герценский/57».

Теоретическая значимость работы состоит в определении экономической сущности кассовой работы в банке по обслуживанию юридических и физических лиц, анализе нормативно-правовой базы, регламентирующий порядок проведения операций с наличными денежными средствами Российской Федерации, рассмотрении требований, которые предъявляются к банкам при осуществлении кассового обслуживания юридических и физических лиц с учетом зарубежного опыта проведения кассовых операций.