Учет расчетов
Автор: Nastyaka • Июнь 5, 2021 • Практическая работа • 646 Слов (3 Страниц) • 294 Просмотры
УЧЕТ РАСЧЕТОВ
Задача 1. На основании произведенных операций заполнить журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мираж» за март 20ХХ г., указав документ – основание для записей в учёте.
№№ | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | Документ-основание | |
Дебет | Кредит | ||||
Перечислено ООО «Плюс» за товары | 1 000 000 | 60.1 | 51 | Платежное поручение | |
Выдано под отчёт Ю.А.Сидорову на хозяйственные нужды (заправка картриджа) | 2 000 | 71 | 50 | Расходный кассовый ордер | |
Внесена сумма в погашение материального ущерба от А.В.Ивановой на расчётный счёт | 14 000 | 51 | 73.2 | Приказ, решение суда | |
Поступил авансовый платеж от покупателя ООО «Прима» за продукцию | 100 000 | 51 | 62.2 | Договор | |
Начислен НДС с суммы полученного аванса | 20 000 | 76 | 68 | Счет-фактура | |
Предоставлена ссуда юристу П.И.Дубову | 200 000 | 73.1 | 51 | Договор | |
Возвращен остаток неиспользованной подотчётной суммы Ю.А.Сидоровой | 500 | 50 | 71 | Приходный кассовый ордер | |
Произведён авансовый платёж ООО «Зевс» по договору аренды | 30 000 | 60.2 | 51 | Договор, платежное поручение | |
Поступили наличные денежные средства от А.В.Ивановой в возмещение материального ущерба | 4 000 | 50 | 73.2 | Приказ, решение суда | |
Отгружена готовая продукция ООО «Прима», в т.ч. НДС | 480 000 | 62.1 | 90.1 | Товарная накладная | |
Произведён зачёт аванса ООО «Прима» | 100 000 | 62.2 | 62.1 | Выписка банка, товарная накладная | |
Поступил платёж от покупателя АО «Жасмин» за продукцию | 360 000 | 51 | 62.1 | Выписка банка | |
Поступил окончательный расчёт от ООО «Прима» | 380 000 | 51 | 62.1 | Выписка банка | |
Выданы денежные средства на командировочные расходы Е.П.Котовой | 10 000 | 71 | 50 | Приказ о командировке | |
Утверждён авансовый отчёт Е.П.Котовой | 9 000 | 26 | 71 | Авансовый отчет | |
Депонирована и сдана на расчётный счёт зарплата И.А.Сидорчук | 11 000 | 70 | 76.4 | Платежная ведомость | |
11 000 | 51 | 50 | Объявление на взнос наличными | ||
Удержана невозвращённая подотчётная сумма из зарплаты Е.П.Котовой | 1 000 | 94 | 71 | Авансовый отчет | |
1 000 | 70 | 94 | Выписка банка | ||
В результате инвентаризации обнаружена недостача денежных средств в кассе | 1 200 | 94 | 50 | Акт инвентаризации наличных денежных средств | |
Недостача денежных средств отнесена на кассира И.П.Исаеву | 1 200 | 73.2 | 94 | Приказ | |
Принято в кассу от И.П.Исаевой в погашение недостачи денежных средств | 1 200 | 50 | 73.2 | Приходный кассовый ордер | |
Перечислен аванс поставщику холодильного оборудования – ООО «Мир» | 500 000 | 60.2 | 51 | Договор, счет на оплату | |
Акцептован счёт ООО «Аир» за материалы, в т.ч. НДС | 240 000 | 10 | 60 | Счет, товарная накладная | |
Отражена сумма НДС по поступившим материалам от ООО «Аир» | 40 000 | 19.3 | 60 | Счет-фактура | |
Получена с расчётного счёта и выдана депонированная зарплата И.А.Сидорчук | 11 000 | 50 | 51 | Чек | |
11 000 | 76.4 | 50 | Расходный кассовый ордер | ||
Акцептован счёт ООО «Мир» за оборудование, в т.ч. НДС | 720 000 | 08 | 60.1 | Договор, счет, накладная | |
Отражена сумма НДС по поступившему оборудованию | 120 000 | 19.1 | 60.1 | Счет-фактура | |
Произведён зачёт аванса и окончательный расчёт с ООО «Мир» | 500 000 | 60.2 | 60.1 | Справка бухгалтерии | |
Внесена сумма в погашение материального ущерба А.В.Назаровой | 10000 | 50 | 73.2 | Приказ, решение суда | |
Поступили денежные средства от директора по экономике П.И.Дубова в погашение задолженности по ссуде | 5 000 | 50 | 73.1 | Договор | |
Начислены налоги: - НДС - НДФЛ - Земельный налог - Налог на имущество - Налог на прибыль | 60 000 50 000 20 000 40 000 10 000 | 90.3 70 26 91.2 99 | 68.2 68.1 68.6 68.8 68.4 | Справка-расчет, счет-фактуры, декларации | |
Уплачены налоги | 180 000 | 68 | 51 | Платежные поручения, выписки банка |
...