Регулирование и надзор за системами внутреннего контроля в банках

Курсовая работа

Тема: Регулирование и надзор за системами внутреннего контроля в банках

Содержание

Введение        3

Глава 1. Теоретические аспекты регулирования и надзора за системами внутреннего контроля в банках        5

1.1 Понятие и сущность регулирования и надзора за системами внутреннего контроля        5

1.2 Банковский внутренний контроль как функция управления        10

Глава 2. Анализ регулирования и надзора за системами внутреннего контроля в Сбербанке        15

2.1 Сбербанк России: современное состояние и основные направления развития        15

2.2 Оценка организации системы внутреннего контроля        18

2.3 Рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля        21

Заключение        25

Список использованных источников        27

Введение

Актуальность темы исследования. В последние годы наблюдается усложнение условий функционирования банковской системы, которое связано с геополитическими факторами и прочими внутренними факторами. В российской банковской системе наблюдается тенденция усиления банковского регулирования и надзора. Существуют абсолютно полярные мнения, касаемо данной тенденции: одни специалисты считают, что ужесточение требований к деятельности банков приведет к повышению устойчивости банковской системы, другие считают, что ужесточение приведет к зарегулированию. Для того, чтобы понимать в каком направлении все-таки движется система банковского регулирования и надзора, необходимо провести оценку её эффективности.

Эффективность системы – это её свойство выполнять поставленную цель в заданных условиях использования и с определенным качеством. Проверим на наличие данного свойства систему банковского регулирования и надзора в России.

Процедуру контроля выполняет определенная структурная единица, которая осуществляет деятельность по проверке информации, полученной из источников различных видов, на предмет ее достоверности и причин возможного искажения. Руководителю необходимо применять контроль на каждом этапе управления, обеспечивая тем самым его оптимальный уровень. В организации нет ни одной стадии производственного процесса, в которой не применялся бы контроль, основной целью которого является направление управленческого процесса на достижение необходимых целей при минимизации возможных рисков.

Целью исследования является анализ регулирования и надзора за системами внутреннего контроля в банках.

Задачи:

1. Определить понятие и сущность регулирования и надзора за системами внутреннего контроля;

2. Провести анализ регулирования и надзора за системами внутреннего контроля;

3. Привести рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля.

Объектом исследования является банк.

Предмет исследования - регулирование и надзор за системами внутреннего контроля.

Теоретической основой для написания работы послужили федеральное законодательство России и нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, монографии, учебные пособия и публикации в научно-периодической печати по исследуемой тематике.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты регулирования и надзора за системами внутреннего контроля в банках

1.1 Понятие и сущность регулирования и надзора за системами внутреннего контроля

В последние годы наблюдается усложнение условий функционирования банковской системы, которое связано с геополитическими факторами и прочими внутренними факторами. В российской банковской системе наблюдается тенденция усиления банковского регулирования и надзора. Существуют абсолютно полярные мнения, касаемо данной тенденции: одни специалисты считают, что ужесточение требований к деятельности банков приведет к повышению устойчивости банковской системы, другие считают, что ужесточение приведет к зарегулированию. Для того, чтобы понимать в каком направлении все-таки движется система банковского регулирования и надзора, необходимо провести оценку её эффективности.