Валютные риски в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ        3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОНЯТИЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Понятие и классификация валютного риска        6

1.2. Факторы, влияющие на валютный риск        12

1.3. Подходы к управлению валютными рисками        17

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «СОЮЗ») 

2.1. Анализ методик управления рисками банка (на примере АО «Союз»)        25

2.2. Анализ валютных рисков коммерческого банка АО «Союз»        29

2.3 Аналитический обзор развития российского валютного рынка        34

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ УПРАВЛЕНИЯ   ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1. Хеджирование как инструмент регулирования валютных рисков        40

3.2. Направления совершенствования системы управления валютными рисками коммерческого банка (на примере АО «Союз»)……………….……………………………………………… 50

3.3. Перспективы развития российского валютного рынка        57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ        60

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………...........................................…64

ВВЕДЕНИЕ

Валютный рынок является одним из важнейших элементов рыночной экономики. С начала 1970-х годов произошел отказ от фиксированной системы золотого стандарта и большинство стран перешли на режим плавающего валютного курса, что повлекло за собой увеличение волатильности курсов валют и быстрый рост объемов сделок на валютном рынке. В таких условиях возрастает необходимость в получении обоснованной оценки валютного риска и подходов к управлению им.

В условиях, что сложились в современной экономике, стабильность и эффективность работы банковской сферы, во многом определяется эффективностью управления рисками, которые возникают в банковской деятельности. В процессе управления рисками, с которыми сталкиваются банки, надо учитывать динамику и профиль рисков. Это обусловлено разным направлениям их действия. В коммерческих банках, главные цели и задачи в стратегии управления валютными  рисками, во многом зависят от внешней экономической ситуации, в которой работает данный банк.

Валютный риск обусловленный неуплатой заемщиком основного долга и процентов в установленный кредитным договором срок. Кроме того, валютный риск возникает вследствие недостаточного учета: отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

Валютные риски могут возникать у:

• компаний, которые обслуживают валютные кредиты;
• компаний, которые товары за рубежом и имеют выручку в рублях;
• компании, которые получают выручку в валюте и имеют расходы в рублях.

Последним временем много компаний стало сталкиваться с операциями в валюте. Такие компании уже прочувствовали на себе необходимость управления валютными рисками, поэтому стали уделять им особое внимание. Управление валютными рисками не входит  компетенции основной деятельности компаний, но тем ни менее, значительно влияет на финансовый результат деятельности предприятия.

Результаты деятельности банков на рынке валют (сумма прибыли или убытка) во многом зависит не только от изменения курса определенной валюты, но и от позиции валюты. Валютную позицию определяют как соотношение между суммами  активов в конкретной иностранной валюте и суммой обязательств в этой же валюте. Валютную позицию рассчитывают отдельно для каждой иностранной валюты, которая находится в составе мультивалютного портфеля данного банка. В случае, когда требования и обязательства равны между собой, возникает положение закрытой валютной позиции, если данное равенство не выдержано, то получается открытая валютная позиция. Большинство стран на государственном уровне регулирует размер открытых валютных позиций банков.